银行余额调节表一般是由会计做,出纳一般需要根据自己经手的业务准确登记现金及银行存款日记账。月末由会计核对银行对账单与实际业务的差异,编制银行余额调节表。 银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额...
银行存款余额调节表由会计负责,而非出纳,这符合企业内部控制和会计牵制制度的要求。 一、内部控制与牵制制度 内部控制要求资金收付不得由一人全过程操作,出纳主要负责现金管理、结算及日记账登记。调节表的编制需由会计人员执行,确保内控有效。 会计内部牵制制度要求调节...
银行余额调节表通常由会计负责编制。这是因为银行余额调节表的主要目的是核对银行账户的余额与企业的账面余额是否一致,确保财务记录的准确性。以下是银行余额调节表编制的相关要点: 1. 会计负责日常的账务处理,包括银行存款的收支记录,因此对账户余额的变化有全面的了解。 2. 会计需要定期从银行获取银行对账单,并将其...
根据单位会计内部牵制制度,余额调节表应由出纳以外的会计人员来编制。一般情况下,它的编制是在月末结账完成后,经与银行对账单核对,不平衡时才进行。但是实际上,作为出纳必须对本月发生的已记入银行日记账的收支逐笔核对,如果发现与银行对账单不符必要时需去银行直接核实。因为银行有时会将单位的回单遗失或错递,此时就...
银行余额调节表应由出纳员制作。出纳员需要对日常的支付流水、收款流水和账户的余额进行及时的检查,并及时地将账户余额调节到正确的位置。出纳员还应负责收取、付款、账户管理以及发放现金,确保各项资金的准确性、安全性和有效性。 会计则是根据银行余额调节表,对公司的财务进行汇总,并对结果做出总结和分析,从而提供管理...
银行余额调节表是由会计编制的。银行余额调节表由会计负责编制,根据企业的日常财务管理,每天对实际的银行余额进行调节。它反映了企业从开户到付款,从收款到结账的每一笔资金及其他影响余额的情况,这在一定程度上可以反映出企业的财务状况。 银行余额调节表在编制时,要求对每笔支出或收入认真记录,确保记录的准确性和完整...
因为会计在本月25号就提前结账了 ,但28号还有银行划账付款,这样用不用做银行余额调节表呢? 小默老师 解答 2022-01-27 17:34 以会计结账日期为准,核对财务账和银行余额 小默老师 解答 2022-01-27 17:35 28号业务属于下这个会计期间了,所以等下一个会计期间核对就行,不用编调节表分享...
对于企业银行存款内部控制，最好由会计主管指定出纳以外的人员获取银行对账单以及编制银行存款余额调节表，会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行调整项目及时进行处理。如果企业财务部门人员有限，工作调整不开，确实需要出纳来获取、编制银行存款余额调节表，也需要指定其他人员定期进行审核、监督。同时，出纳人员不得...
田老师 2019-05-28 15:20:32 10159人浏览 勤奋刻苦的同学,您好: 银行存款余额调节表应由出纳以外的会计人员来编制。一般情况下,它的编制是在月末结账完成后,经与银行对账单核对,不平衡时才进行编制 您再理解一下,如有其他疑问欢迎继续交流,加油! 有帮助(7) 答案有问题?