2023年5月,甲公司向非关联企业乙公司借款100万元用于生产经营,期限为半年,双方约定年利率为10%,已知甲、乙公司都是非金融企业,金融企业同期同类贷款年利率为7.8%,甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息费用为( )。10 38 等38人点赞...
你好行吧题目完整发一下吧
2023-10-14该笔借款税前可以扣除的金额为不超过金融机构同期同类贷款利率计算的数额。2023年电子公司企业所得税前可扣除的该笔借款的利息费用=5000×7%=350(万元)评论 2 等2人点赞 (0/1000) 评论推荐帖子 麦子123456 1小时前 已经开始听税法一的基础精讲课了,加油啊,今年要考过四门,时间紧凑… 税务师考试...
202×年8月,甲公司向金融企业借入流动资金900万元,期限3个月,年利率为6%;向非关联企业乙公司借入同类借款1800万元,期限3个月,年利率为12%。已知,金融企业同期同类贷款年利率为6%。计算甲公司202×年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的利息费用的下列算式中,正确的是( )。
当年12月31日归还，借款年利率为6%，金融机构同期同类贷款利率为4.8%。
(6)当年发生财务费用150万,其中含2023年1月1日向非金融机构借款1000万所支付的借款利息100万元(金融企业同期同类贷款年利率8%)(7)当年发生营业外支出200万,其中税收滞纳金50万元。(8)2022年亏损180万。要求:计算业务(4),(5),(6)纳税调整金额,当年度应纳税所得额,以及应纳税额...
某公司为我国境内一家经认定的技术先进型服务企业(增值税一般纳税人)。2023年发生经营业务如下: (1)从事《技术先进型服务业务认定范围(试行)》中的技术先进型服务业务取得不含税收入4800万元,包括将自产货物用作职工福利视同销售的300万元,成本为2800万元。 (2)发
该房地产开发企业提供的资料如下:(1)2015年3月以18000万元协议购买用于该房地产项目的一宗土地,并缴纳了契税。(2)2015年4月开始动工建设,发生开发成本6000万元;某金融机构开具的贷款凭证显示利息支出7000万元(按照商业银行同类同期贷款利率计算的利息为5000万元)。(3)2023年12月该房地产项目竣工验收,扣留建筑安装施工...
你好同学，请问咨询什么问题