你好,同学借应交税费应交增值税加计扣除贷营业外收入分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共35课时 9999+ 真账实操会计校长班-二十二期 已更1课时/共31课时 9999+ 真账...
通过查询相关资料显示，1-5月份进项票加计扣除百分之五填增值税申报表的方法：1、首先按平时申报步骤，填写申报表，把增值税申报表依次填写完成；2、回到主表，根据系统自动计算，看一下当期应交增值税金额；3、使用加抵减的税额，找到增值税申报表附表，看最下面表二，就是填写加计扣除的地方；4、税...
二、加计抵扣是指农产品进项税额加计抵扣1%,是增值税进项税额抵扣政策 纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,在购入时按9%计算可以抵扣的进项税额,在生产领用当期按1%计算加计抵扣的进项税额。因此,农产品进项税额加计抵扣的1%,是进项税额,...
企业所得税法第三十条第(一)项所称研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。 参考文章 所得税加计扣除政策 进项税加计扣除缴纳所...
根据相关政策,企业符合加计扣除标准的,先把相关发票勾选认证,然后在电子税务局填附表四即可: 1、加计抵减10%政策:自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。 2、加计抵减15%政策:自2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人...
老师进项税额加计扣除 我可以直接做到12月吗 把1-12月的抵扣的进项税*5% 的金额做到这个月 优雅的柚子于2024-01-09 11:18 发布 172次浏览标签: 文文老师 职称: 中级会计师,税务师 2024-01-09 11:20 可以直接做到12月的分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师...
进项税额加计扣除的会计分录如何处理 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产/原材料等科目 应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(待抵减进项加计额) 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 ...
2023年生产、生活性服务业一般纳税人享受加计抵减优惠政策有所改变,根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号)规定,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额;允...
1、公司已抵扣的进项，改变用途用于职工福利的，进项税额如何转出？将已抵扣进项税额的租入的不动产用于集体福利的，因为用于职工福利的进项税不能抵扣。应于发生的当月将已抵扣的租金进项税额进行转出。申报增值税时，应将申报表进项税额转出填写于《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第15栏：...
按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额,已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。实际发生加计抵减时做如下分录: 借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额), 贷:其他收益—其他。