第一种情况是银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。这时,企业应该通过核对开户银行转来的对账单来查明实有数额,并编制银行存款余额调节表进行调整。 第二种情况是有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符。为了解决这种情况,企业通常采用发函询证的方法进行核对。如果不相符,应编制“往来款...
【导读】账实不符是指账目与实际营业额不同的情况,主要表现为有账无实、有实无账和账实不匹配。账实不符的产生可能是由于财产物资保管过程中发生的自然损耗,也可能是由于财产收发过程中计量或检验不准,造成多收或少收。 什么是账实不符 账实不符,指的是账目与实际营业额不同的情况,主要表现为有账无实、有...
账实不符的原因主要有以下几方面: 1、记账错误:主要是因为账务人员在处理账务时,有可能会出现打字...
账实不符是指账簿上的记录与实际情况不一致。这种差异可能是由多种原因造成的,解决账实不符的问题需要针对具体原因采取相应的措施。 原因: 1. 记账错误:在记录账目时,可能出现数字错误、科目错误或漏记等情况。 2. 审核不严:账目在审核时未能发现错误,导致账实不符。 3. 盘点不准确:在实物盘点时,可能由于...
本文介绍了造成账实不符的原因及相应的处理方法,包括现金日记账、银行存款日记账、财产物资和债权债务等方面。
1、财产物资保管过程中发生自然损耗;2、财产收发过程中由于计量或检验不准造成多收或少收的差错;3、由于管理不善和制度不严所造成的财产损坏、丢失和被盗的情况;4、账簿登记时发生重记、漏记、错记的情况;5、由于未达账项所造成结算双方账务不符的情况;6、发生意外灾害
造成账实不符的原因: 1、在财产的保管过程中,受到气候等自然因素影响而发生的数量和质量上的变化。 2、在收、发各项财产过程中,由于计量、检验不准确而发生品种、数量或质量上的差错。 3、由于保管不善或工作人员失职发生的财产残损、变质与短缺,以及货币资金、债权债务的差错。 4、在财产发生增减变动时,没有...
账实不符主要表现为有账无实、有实无账和账实不匹配。 折叠编辑本段造成原因 如财产右苏有室威居物资保管过程中发生的自然损耗; 财产收发过程中由于计量或检验不准,造成多收或少收的差错; 由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗; 在账簿记录中发生的重记、漏记、错记; 由于有关凭证未到,形成未...
在账务处理的过程中,也经常会遇到账实不符的情况,造成账实不符的原因是多方面的:在财产物资保管过程中发生的自然损耗;由于有关凭证未到,形成未达账项,造成结算双方账务不符,以及发生意外灾害等等。 遇到上述情况之后,必须要采取一定的措施在账面上来反映实际情况,那么...