CFR) (联邦法规包括以下要求。 在 17 CFR § 240.17a4 (f) (2) (“规则 17a-4 (f) ”) 证券经纪人-交易行业和 17 CFR § 240.18 (e) (2) (“规则 18a-6 (e) ”) (SBS) 交易商和主要基于安全的交换参与者,SEC 规定了电子记录保存系统的要求。 自 2023 年 1 月 3 日起,修订后的《规则》...
促使SEC最终于2024年3月6日通过气候规则的具体事件始于2021年3月,当时SEC要求公众就气候相关披露发表意见,以协助评估SEC当时的规则和指引。随后,SEC于2022年3月发布了气候报告规则提案(英文版)3。在过去的两年里,SEC在起草最终规则时,考虑了4,500多封...
虽然没有规定是否应“由董事会、董事会委员会或一名或多名高级职员”进行重要性判定,但新闻发布公告指出,公司 “可以制定政策责成一名或多名人员进行重要性判定”,而且 “公司应设法向负责重要性判定的人员提供足以做出披露决定的信息。”在这...
美国证券交易委员会(SEC)通过新规定,2024年5月28日起,将美股的交易标准结算周期从T+2缩短至T+1。最新北京时间4月17日,纽交所称,美国股市将从5月28日开始改用T+1结算模式。 美国股市实行T+1结算交割制度的意义主要体现在以下几个方面: 1.提高市场效率 通过缩短交易标准结算周期,从原来的两个工作日(T+2)缩...
在合规的第一年,需要披露最近一个财政年度的财务报表和温室气体排放量。此外,如果这些披露内容已在过去向SEC提交的历史年度文件中提供,还需要披露历史信息。实际上,对于大多数注册人来说,这意味着这些披露将在两到三年的时间内分阶段过渡。 例如,在合规后的第二年,注册人将列报最近一个结束的财政年度和上一个财政...
2024年3月6日,美国证券交易委员会(SEC)通过了一项关于气候信息披露最终规则(以下简称“规则”或“最终规则”),要求申报人在其年度报告和注册表(包括首次公开募股书)中提供与气候相关的信息披露。规则旨在为投资者提供一致、可比、有用的决策信息,并为申报人提供明确的报告要求。
3月6日上午,美国证券交易委员会(SEC)以3比2的投票结果通过了相关规定,初步要求大型企业报告部分碳排放量,但不包括范围3。 新规定适用于商业地产的大业主以及其他运营商,并在为期两年的意见征求期后出台。 该规定首先适用于公开持股至少7亿美元的公司。这些公司必须报告范围1和范围2的排放量,其中包括直接活动(如燃烧...
SEC去年曾提议，对冲基金也须集中清算美国国债现货交易。目前尚不清楚终版规则中删除这一条是否能让批评者感到满意。批评意见认为，原计划不可行，并称可能会迫使公司退出市场。对冲基金已对SEC的多项规定发起挑战。在周三会议之前，SEC一位官员告诉记者，该机构没有把对冲基金的美国国债现货交易纳入中央清算规定，因为...
美国证券交易委员会(SEC)规定,自2023年12月18日起,上市公司在遭受恶意网络攻击后必须迅速披露相关信息。公司需在确定网络安全事件影响业务的四天内,使用8-K表格报告攻击的影响,包括事件的时间和范围。新规要求公司在年度披露中详细描述网络安全治理情况。此外,公司还必须在8-K表格中披露任何关于事件的新信息。SEC的这...