答:适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 例:某企业为一般纳税人,提供货物运输服务和装卸搬运服务,其中货...
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分进项税额的,不得抵扣进项税额按以下方法计算:( )A.不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×免税项
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照...
增值税进项税转出的主要几种情况()A.货物用于集体福利和个人消费B.货物发生非正常损失C.纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目D.购货方发生销售折让、中止或者
兰州某企业为一般纳税人,提供货物运输服务和装卸搬运服务,其中货物运输服务适用一般计税方法,装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税人2017年7月缴纳当月电费11.7万元,取得增值税专用发票并于当月认证抵扣,且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当月取得货物运输收入6万元,装卸搬运服务4万元。请问...
4、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理:借:管理费用,贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)。 评论 1 等1人点赞 (0/1000) 评论 推荐帖子 乐于助人的楼房 2分钟前 举报 营业利润 初级考试交流圈 评论 首赞 乐于助人的楼房 7分钟前 举报 资产负债表“应收账款”项目“期末...
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×÷当期全部销售额
请教下,按照一般性规定进行抵扣(适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而...
其中货物运输服务适用一般计税方法,装卸搬运服务选择适用简易计税方法.该纳税人2016年7月缴纳当月电费11.7万元,取得增值税专用发票并于当月认证抵扣,且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分.该纳税人当月取得货物运输收入6万元,装卸搬运服务4万元.本帖隐藏的内容纳税人因兼营简易计税项目而无法划分所取得进项...
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 例:某企业为一般纳税人,提供货物运输服务和装卸搬运服务,其中...