适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分进项税额的,不得抵扣进项税额按以下方法计算:( )A.不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×免税项
答:适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 例:某企业为一般纳税人,提供货物运输服务和装卸搬运服务,其中货...
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照...
1.适用范围：小规模纳税人、一般纳税人简易办法。 2.简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值...
4、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理:借:管理费用,贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)。 评论 1 等1人点赞 (0/1000) 评论 推荐帖子 Aaaaa 1分钟前 单独计价包装物计入其他业务成本。诉讼法计入管理费用 初级考试交流圈 评论 首赞 玉蝴蝶 5分钟前 每日打卡 初级考试交流...
增值税进项税转出的主要几种情况()A.货物用于集体福利和个人消费B.货物发生非正常损失C.纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目D.购货方发生销售折让、中止或者
在计算本期无法准确划分比例计算进项税额转出时,为境外提供免税服务需要参与计算。根据财税(2016)36号附件1的规定:“第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(...
兰州某企业为一般纳税人,提供货物运输服务和装卸搬运服务,其中货物运输服务适用一般计税方法,装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税人2017年7月缴纳当月电费11.7万元,取得增值税专用发票并于当月认证抵扣,且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当月取得货物运输收入6万元,装卸搬运服务4万元。请问...
(200+100)=29.93(万元) 『正确答案』B 『答案解析』纳税人兼营免税项目或免征增值税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当月全部销售额,不得抵扣的进项税额=13.6×100÷(200+100)...
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×÷当期全部销售额