纳税人开具增值税电子专用发票后,发生可以按照规定开具红字增值税电子专用发票的情形有( )。A.销售折扣B.销货退回C.开票有误D.应税服务中止E.以货易货
试点纳税人开具电子专票后,发生( )等情形,应当凭增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字电子专票。A.销货退回B.开票有误C.应税服务中止D
纳税人开具增值税电子普通发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通发票。 一、自开增值税电子普通发票冲红: 若增值税电子普通发票为自行开具,应由纳税人于开票软件自行开具红字发票。纳税人需要开具红字增值税电子普通发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发...
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因质量原因而给予对方的销售折让可以通过开具红字专用发票从销售额中减除.电子出版物适用9%税率.销项税额=[1500×500÷10000-5.45÷(1+9%)]×9%=6.3(万元). [要求3] 答案: b 答案解析: 外购货物因管理不善霉烂变质,进项税不得抵扣,已抵扣的进项税额作转出处理.应转出进项税额=(30-4)×13%+4×9%=3.74...
上述金额均为含税价.(2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票后,发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5.45万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票.(3)接受当地甲运输企业的货运服务,取得的增值税专用发票上注明的不含税运费15万元,接受乙运输企业(小规模...