1.营运资金 公式:营运资本=流动资产-流动负债 ①营运资金为正,说明企业财务状况稳定,不能偿债的风险较小。 ②营运资金为负,企业部分非流动资产以流动负债作为资金来源,企业不能偿债的风险很大。 2.流动比率营业周期=存货周转期+应收账款周转期 公式:流动比率=流动资产÷流动负债 流动比率越大通常短期偿债能力越强。
一、短期偿债能力指标 1、营运资金=流动资产-流动负债(绝对指标) 2、流动比率=流动资产÷流动负债(相对指标) 3、速动比率=速动资产÷流动负债(相对指标) 其中,速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其他流动资产 =货币资金+交易性金融资产+应收款项+应收票据 4、现金流动负债比率=年经营现金...
企业营运能力分析主要包括:流动资产周转情况分析、固定资产周转率和总资产周转率三个方面。企业盈利能力的一般分析指标主要有销售利润率、成本利润率、资产利润率、净资产收益率和资本保值增值率。第n年支付或收入的款项A折算到最后一期(第n年),其终值为A×(1+i)0第n-1年支付或收入的款项A折算到最后一期(第n年...
短期偿债能力的高低对企业的生产经营活动和财务状况有重要影响，一个企业即便拥有良好的营运能力和较强的盈利能力，一旦短期偿债能力不强，也会因资金周转困难影响正常的生产经营活动，降低企业的盈利能力，严重时会出现财务危机，甚至导致企业因不能按期偿债而破产清算。企业短期偿债能力不足对企业生产经营活动的影响还表...
企业偿债能力分析 一:短期偿债能力分析 1:营运资金=流动资产-流动负债 营运资金越多,流动负债的偿还越有保障,短期偿债能力越强。过高的营运资金意味着企业闲置资金过多,不利于提高企业的盈利能力。同时可能说明企业缺乏投资机会,其发展能力受到限制。 2:流动比率=流动资产/流动负债...
传统财务报表,分析了五类财务指标, 1、短期偿债能力比率 2、长期偿债能力 3、营运能力比率 4、盈利能力比率 5、市价比率 今天具体介绍短期偿债能力指标分析。 为什么要了解一个企业的短期偿债能力呢? 短期偿债能力,决定了一个企业是否快速灭亡的命运。 一个企业经营业务发展很好,利润也很高,属于高速发展的阶段,企业老...
债务一般按到期时间分为短期债务和长期债务,偿债能力分析也由此分为短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。 短期偿债能力衡量的是对流动负债的清偿能力 长期偿债能力衡量的是对企业所有负债的清偿能力 短期偿债能力分析: 1. 营运资金: 营运资金=流动资产-流动负债 ...
短期偿债能力分析 企业的能力分为三个方面: 1、偿债能力:短期偿债能力和长期偿债能力,基于资产负债表(BS) 2、营运能力:作为偿债能力和盈利能力分析的桥梁 3、盈利能力:基于利润表(P&L) 4、市价比率:针对上市公司 以上各项指标的分析主要运用于杜邦财务分析体系和管理用财务报表体系...
(二)指标分析应注意的问题 1.营运资本的确定 (1)营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 根据会计方程式可知: 流动资产+非流动资产=流动负债+长期负债+股东权益 移项整理后可得: 流动资产-流动负债=(长期负债+股东权益)-非流动资产=长期资本-长期资产 ...
1.营运资金 营运资金=流动资产-流动负债 营运资金为正,说明企业财务状况稳定,不能偿债的风险较小。 营运资金为负,企业部分非流动资产以流动负债作为资金来源,企业不能偿债的风险很大。 2.流动比率 流动比率=流动资产÷流动负债 一般情况下,营业周期、流动资产中的应收账款和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。