某企业所得税税率为25%,年度实现利润总额(税前会计利润)2300万元,其中,从其投资的居民企业取得现金股利30万元、支付违反环保法规罚款10万元,假定无递延所得税因素,该企业当期确认的所得税费用为( )万元。 A. 547.5 B. 527.5 C. 575 D. 570 相关知识点: 数与代数 数的运算 加减乘除运算 百分数的四则运算 ...
2022年度实现利润总额(税前会计利润)2300万元,其中,从其投资的未上市的居民企业取得现金股利30万元、支付违反环保法规罚款10万元。假定无递延所得税因素,该企业当期确认的所得税费用为( )万元。A 547.5B 527.5C 575D 570正确答案: D 试题解析 该企业当期确认的所得税费用=(2300-30+10)×25%=570(万元)。
某企业适用的所得税税率为25%。2022年度实现利润总额(税前会计利润) 2 300万元,其中,从其投资的未上市的居民企业取得现金股利30万元、支付违反环保法规罚款10万元。假定无递延所得税因素,该企业当期确认的所得税费用为( ) 万元。
甲公司2023年实现利润总额3000万元,适用的企业所得税税率为 25%,甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。甲公司用该设备生产的产品全部对外出售。除本题所给资料外,无其他纳税调整事项,不考虑除企业所得税以外的其他相关税费及其他因素,下列各项关于甲公司2023年度对上述设备相关会计...
长江公司2018年1月1日未分配利润为2300万元,当年利润总额为500万元,企业所得税税率为25%,不存在纳税调整事项,长江公司按净利润的10%提取法定盈余公积,则2018年12月31日长江公司的可供分配利润为( )万元。 A.2800 B.2700 C.2660 D.2675 点击查看答案 第5题 甲公司2018年度会计利润总额540万;2018年年末固定...
答案解析:境内的会计利润=4000-2000-20-700-500-80=700(万元);广告费的税前扣除限额=4000×15%=600(万元)<实际发生额620万元,需纳税调增20万元。该企业2017年来源于境内的应纳税所得额=700+20=720(万元)。 [要求2] 答案: B 答案解析:境外分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠,则可理解为实际按照10...
某企业适用的所得税税率为25%,本年度实现利润总额为1000万元,其中:(1)采用权益法核算确认的投资收益为200万元(被投资单位适用的所得税税率为25%,被投资单位实现的净利润未分配给投资者);(2)国债利息收入20万元;(3)计提无形资产减值准备100万元;(4)计提存货跌价准备50万元。要求:根据上述资料回答下列...
2017年年初递延所得税资产、递延所得税负债期初余额均为零,2017年度长江公司实现利润总额1500万元,预期未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵减当期确认的可抵扣暂时性差异。2017年度发生与暂时性差异相关的交易或事项如下:1.7月1日,长江公司以银行存款300万元购入某上市公司股票,长江公司将其划分为以公允价值计量且...
200=8090(万元)年末的每股净资产=8090/830=9.75(元)(1.0分)3.每股股利=120/830=0.14(元)(1.0分)4.净利润增加=债券面值总额×票面年利率×(1-所得税税率)=债券发行额/(1 溢价率)×票面年利率×(1-所得税税率)=120/(1 20%)×3%×(1-25%)=2.25(万元)可转换债券转股增加的股数为15万股稀释的...
因为其投资的居民企业取得现金股利包含在2300里面了 不需要再加进去啊 2300不是包含了投资收益么 ...