一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额,包括固定资产出售前计提的折旧额。 二、摊销纳税调整明细表填写如下: 第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。 第3列...
本年折旧、摊销额是指从本财年第一天起至本财年末日止,主营业务所得扣除(或税前扣除)投资者收入中分出的本财年度内投资者支出的全部折旧、摊销额,包括:房地产、投资性房地产、机器设备、固定资产、科研项目、商标、专利及其他所得性质的费用等折旧、摊销支出。累计折旧、摊销额是指在会计期间内累计折旧、摊销额,其...
本年折旧摊销额是指企业在当前纳税年度内,对固定资产和无形资产进行折旧或摊销的金额。这是企业所得税汇算清缴中需要计算的一个重要数据,用于确定企业当前年度的应纳税所得额。 固定资产折旧:根据《中华人民共和国企业所得税法》及其相关规定,企业可以在固定资产的使用年限内,按照一定的折旧方法(如直线法、工作量法等...
一、本年折旧摊销额 本年折旧摊销额是指企业在当前年度内对固定资产进行折旧或摊销的金额。它反映了企业在这一年度中因使用固定资产而产生的价值减少。本年折旧摊销额是根据企业所采用的折旧方法(如直线法、工作量法、双倍余额递减法等)和摊销规则计算得出的,通常会在企业的年度财务报表中进行列示。 二、累计折旧...
不一样。 本年折旧、摊销额是指当年实际计提的折旧金额。 累计折旧摊销额是指从固定资产计提折旧开始到截止日期计提折旧金额的累计数。
王雁鸣老师 职称: 中级会计师 2017-03-04 10:20 好的。谢谢老师 王雁鸣老师 解答 2017-03-04 10:19 您好,您的理解是对的。摊销额指的是无形资产的摊销额,同折旧。 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨...
1、“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额,通过贷方本年累计发生额匹配; 2、“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额,通过科目余额匹配作者:数智支持-冯慧琳 | 时间:2023年06月28日 02:19 对...
当年新增的,当年就提完了,那本年累计折旧摊销额和累计折旧摊销额就是一样的。金额为每月的累计折旧...
慧慧老师 回答于2024年04月10日 金牌答疑老师 免费试听 资料领取 咨询老师 同学你好, 本年折旧摊销额是2023年发生的折旧额,累计折旧摊销额是从开始折旧到2023年12月份的全部折旧额 解答不满意?继续提问 > 登录后查看完整答案 0 讨论 精品课程免费体验 牛账网V4会员 牛账网V3会员 牛账网V2会员 牛账网V...
二者不一样,本年折旧摊销额是当年的折旧金额,累计折旧摊销额是从固定资产开始使用到计算时点的累计摊销额,从金额上说,后者大于等于前者。