(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为 2 万元,税金为 0.26 万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费 0.5 万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票。(3)采取折扣方式销售甲产品给 A 商场,在同一张增值税专用发票“金额”栏上注明销...
题目某汽车制造企业为增值税一般纳税人,20XX10月有关生产经营业务如下:〔1以交款提货方式销售A型小汽车30辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具税控专用发票注明应收价款450万元,当月实际收回价款430万元,余款下月才能收回。〔2销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税单价12万元,向特约...
当期销项税额的计算是 226000/1.13*0.13+2*500*0.13+67800/1.13*0.13=33930 应交增值税是...
当期销项税额的计算是 250000*0.13+282500/1.13*0.13+2*500*0.13=65130
1)2月3日,购入A材料50000千克,每千克单价10元,运输费用1500元(其中运费1000元),增值税进项税额85000无,材料己入库,货款以银行存款支付。专用发票已到税务机关认证。2)5月4日,从外省购入B、C两材料,其中购入的B材料:80000千克,每千克单价8元,运费3000元,增值税进项税额108860元,应抵扣的运费进项税额210元,货款...
1借库存商品104500 应交税费应交增值税进项税额720 贷银行存款105220