马上春节了,我公司购买了10万元酒水送礼,取得专票,能否抵扣?如何做账?有何税务风险? 1、购进酒水环节取得专票,可以抵扣,赠送客户需要视同销售缴纳增值税。 2、账务处理: (1)购进酒水 借:库存商品-酒水 10万元 应交税费-应交增值税(进项税额)1.3万元 贷:银行存款 11.3万元 (2)送礼给客户 借:销售费用-业务招待...
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马上春节了,我公司购买了10万元酒水送礼,取得专票,能否抵扣?如何做账?有何税务风险? 1、购进酒水环节取得专票,可以抵扣,赠送客户需要视同销售缴纳增值税。 2、账务处理: (1)购进酒水 借:库存商品-酒水 10万元 应交税费-应交增值税(进项税额)1.3万元 贷:银行存款 11.3万元 (2)送礼给客户 借:销售费用-业务招待...
1 问题 马上春节了,我公司购买了10万元酒水送礼,取得专票,能否抵扣?如何做账?有何税务风险? 答复: 1、购进酒水环节取得专票,可以抵扣,赠送客户需要视同销售缴纳增值税。 2、账务处理: (1)购进酒水 借:库存商品-酒水 10万元 应交税费-应交增值税(进项税额)1.3万元 贷:银行存款 11.3万元 (2)送礼给客户 借:销...
1、购进酒水环节取得专票,可以抵扣,赠送客户需要视同销售缴纳增值税。 2、账务处理: (1)购进酒水 借:库存商品-酒水 10万元 应交税费-应交增值税(进项税额)1.3万元 贷:银行存款 11.3万元 (2)送礼给客户 借:销售费用-业务招待费 11.3万元 贷:库存商品 10万元 ...