1，合并抵消分录是编制合并报表 方做，也就是合并总公司处理的 2，分公司和总公司之所以编制 合并报表 ...
您好，是需要做抵消分录的
你好,总分公司不需要做抵消凭证。直接合并分公司的数据就行分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师精选问题 获取全部相关问题信息×当前网络繁忙,请稍后重试!Error: Network Error 加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报 权威认证: 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关...
最好还是要体现，不然往来核对时没有这笔记录，被问起来还要查半天，而且报表做重分类的话是在不同的...
比如1月和2月分公司开票给总公司属于内部交易,两边公司各有处理,现在要合并报表做抵消分录,我在总公司月末做的分录是:借:主营业务收入 800000,贷:主营业务成本 800000,然后应收应付的抵消分录是;借:应付账款-分公司800000 贷:应收账款-总公司这样做对吗?还有这样总公司做好分录后结转的金额就不一样了?
从实务角度：总分公司的报表是汇编，而非是合并。汇总总分公司的各项资产负债即可，并考虑内部往来抵消。
青柠 职称: 会计实务 2023-03-15 13:48 首先,总公司需要抵消分公司在外销售形成的应收账款科目,以及向分公司开具发票的货物科目。具体分录方式,可以按照应收账款、货物科目的金额相应做出抵消,即应收账款金额增加,货物科目减少。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师...
楼上说的“抵销分录不用做账”是正确的一条。另外，合并报表，是母公司将“子公司”的报表纳入合并范围编制的报表。而，分公司不具有法人资格，也就不存在合并报表的问题。“分公司”与“子公司”不是一个概念。
最好还是要体现，不然往来核对时没有这笔记录，被问起来还要查半天，而且报表做重分类的话是在不同的...