(5)金融商品转让,不得开具增值税专用发票。 (6)有形动产融资性售后回租服务的老合同,选择扣除本金部分后的余额为销售额时,向承租方收取的有形动产价款本金,不得开具增值税专用发 票,可以开具普通发票。 (7)商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用...
答:专用发票按照开具的征收率申报缴纳增值税,不享受免征增值税优惠。本期减征额为4000元(200000×2%)。 将不含税销售额200000元填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第1行“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”和...
一般人增值税申报表详解-4(表二:前期认证相符且本期申报抵扣。会计科目:待抵扣进项税额)https://ww...
你好,负数发票普通发票的,在第十栏里面填写正数的,在第一栏和第二栏里面填写不能抵扣的需要正常交税。 欣欣子 追问 2022-04-19 17:02 负数为专票 老师如何处理呢 着急报税 郭老师 解答 2022-04-19 17:06 第一栏和第二栏填写负数,2万,你得去税务局处理。然后应补税款应该是-2*3%减免的税款填写负数-6...
老师你好,请问个体工商户季度税务局代开具含税专用发票290000元,287128.71(不含税销售额)增值税税率1%,本季度就开了这一张发票,是定期定额户,没满30万,所以缴纳了增值税2871.29,城市维护建设税=2871.29*0.07/2=100.49元,大厅申报的时候缴纳了,后来在电子税务局作废了税局自动简易申报的增值税纳税申报表,更正了申报...