小规模纳税企业应当按照不含税销售额和规定的增值税征收率计算交纳增值税,销售货物或提供应税劳务时只能开具普通发票,不能开具增值税专用发票。()对 错此题为判断题(对,错)。 点击查看答案 第4题 小规模纳税企业应当按照不含税销售额和规定的增值税征收率计算交纳增值税,销售货物或提供应税劳务时只能开具普通发...
您好 请问您有什么疑问
2024年6月公司涉及如下与运输相关的业务:(1)销售电器产品一批,产品不含税销售收入300万元,其提供的运输服务取得含税货运收入20万元,价款已经全部收到,开具运输业普通发票。(2)与乙运输企业(小规模纳税人)共同承接一项联运业务,收取全程含税货运收入109万元,并全额开具了增值税专用发票,同时支付给乙运输企业不含税...
2022年3月,生产经营情况如下: (1)购进汽车零配件支付不含税货款3 000万元,支付的设计服务费不含税金额为200万元,支付的车站服务费不含税金额为1.89万元。上述业务均取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)支付贷款利息20万元,取得一般纳税人开具的增值税普通发票。 (3)采取预收款方式销售自产A型乘用车500辆,...
某企业为增值税一般纳税人,主要生产A产品,每件产品的不含税售价为1000元,成本为200元/件。购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为13%,城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2×18年8月,税务机关对该企业2×17年度的纳税情况进行检查,有关账务资料如下: (1)销售给X企业A产品10件,同时...
1、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2020年3月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外, 取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元(含增值税价格,与销售货物不能分别核算)。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29万元。 (...
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答: 您好,填在税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 那栏 小规模纳税人销售货物、应税服务或应税行为时,按照不含税的销售额和规定的增值税征收率计算应交纳的增值税,一般情况下,不得开具增值税专用发票,但可以通过税务局代开增值税专用发票,选项B错误。不是说小规模纳税人可以自行开专用发票吗? 答: 小...
是否视同销售货物行为( )(是/否) (2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料,支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费8000元,取得增值税专用发票。该业务可以抵扣的增值税进项税额()元 (3)当月将本企业使用过的2008年购人的一台机器设备销售,该机器设备购人时不得抵扣且未抵扣进项税额,取得含税销售收人10...
(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为 2 万元,税金为 0.26 万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费 0.5 万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票。(3)采取折扣方式销售甲产品给 A 商场,在同一张增值税专用发票“金额”栏上注明销售...