1.小规模纳税人可以享受税收减免政策,开1%的发票。这样,如果专票,纳税申报就是按照3%-2%来计算征税。如果是普票,纳税申报是按照3%显示税额在申报表中。 2.只是我开发票一定是1%税率开发票,然后做账也是按照发票的销售额,税额,来做,贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 3.这个差异点。我该如何做账呢? Iris...
小规模纳税人，季度开了3％专票2万多，普票1％的开了1万多，请问季度增值税申报表怎么填写？
例:A公司为按季申报的小规模纳税人,2023年1月-3月提供服务50万元,开具1%普通发票。 合计月销售额超过10万元的,减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税...
但2季度有3%税率的专票开具，专票普票在一块合计税额是正数，可以比对通过并正常申报吗 ...
小规模纳税人,一季度税率是1,二季度红冲了一张一季度代开的1个点的增值税专票,二季度申报增值税红冲的发票需要3个点的带入退的税才是正确的(但是一季度是1个点)),现在增值税纳税申报表的累计金额和我自己的利润表有差额,这个差额应该怎么办,我的报表是正确的。二季
减按1%征收率征收增值税的，分别填写“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次、“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。比如某按季申报小规模纳税人，2023年第一季度提供服务不含税收入25万，开的都是普票，则填表如下：如果既开了普票，又开了专票的，如果合计销售额不...
你好，同一业务的话税率是一样的不管是专票还是普票，你们提供的服务应该是3%，现在应该是1%的税率，...
开具增值税专用发票,不含税销售额100万元,填入小规模纳税人申报表第1栏、第2栏的“货物及劳务”列,按3%计算的税额3万元填入第15栏“本期应纳税额”,按2%计算的减征额2万元填入第16栏“本期应纳税额减征额”及减免税表减税项目相应栏次,按1%计算的实际应纳税额1万元小规模纳税人申报表第20栏“应纳税额合计...
申报表填写规范如下: 纳税人购进国内航空、铁路旅客运输服务,取得带有“航空运输电子客票行程单”“铁路电子客票”字样的数电票,可以通过电子发票服务平台税务数字账户对其进行用途确认,其进项税额自动填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》“(二)其他扣税凭证”第8b栏中,不再通过手动计算方式填列。
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税...