这事好处理,必须变更为增值税一般纳税人,以前是小规模纳税人,增值税其实是简易计税,所以开的发票税率只能是3%的,想要开9%的,必须变更为一般纳税人,税务机关对一般纳税人是有要求的,必须进行会计核算,能准确的计算销项税额、进项税额和应纳税额。 变更为一般纳税人之后,增值税缴纳方式变了,以前按开票金额缴税,可能...
同学您好,如果是专票,需要勾选抵扣,然后再做进项税额转出从小规模纳税人处购入,取得按3%征收率开具的增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额,取得普通发票照样不得抵扣进项税额。此处纳税申报也有特殊之处,根据国家税务总局公告2017年第19号的规定,从小规模纳税人处购进农产品,即使...
贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 注意，小规模纳税人通常不能开具增值税专用发票，...
在填写增值税纳税申报表时,应将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
您好,1、开具专用发票后分录,借:现金或者银行存款等科目,贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税。交税时,借;应交税费-应交增值税,贷:现金或者银行存款。2、不需要交纳工会经费的,因为工会经费是根据工资来计算缴纳的,不是根据开具销售发票来处理的。分享...
问:按季申报的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过30万元,且未开具增值税专用发票,如何填写增值税申报表? 答:在办理增值税纳税申报时,将销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏"小微企业免税销售额"(...
小规模纳税人专用 一般纳税人转登记为小规模纳税人,在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。
一般纳税人企业,对于上游供货方就要进行严格的筛选,因为一般纳税人可开13%的增值税专用发票,而小规模纳税人只能开具3个点的专用发票,抵扣较少。这种情况就尽量选择一般纳税人。 3、充分利用产业奖励扶持政策 在我国特定园区,会对入驻的企业进行奖励。奖励企业缴纳的增值税和企业所得税,在地方持有的基础上,奖励比例为...
组织安排会议或展览的服务按照“会展服务”征收增值税，一般纳税人的适用税率为6%，小规模纳税人适用3%...
在认证系统里做了认证不抵扣后，选了这张发票后。在申报表二中体现不，在哪行体现