应交税费-应交增值税 0.6万元 (2)减免增值税的账务处理: 借:应交税费-应交增值税 0.6万元 贷:营业外收入 0.6万元 参考:《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)规定,按季申报纳税的小规模纳税人,季度销售额未超过30万元的,免征增值税。 案例二: 我...
(1)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,依照3%征收率减按2%征收增值税:41 200÷(1+3%)×2%=800(元);(2)小规模纳税人销售自己使用过非固定资产,按3%的征收率征收:82 400÷(1+3%)×3%=2 400(元)评论 首赞 (0/1000) 评论推荐帖子 往事随风 6分钟前 举报 根据规定,土地使用权出让、出售,以成交...
借:应收账款, 贷:主营业务收入, 应交税费-应交增值税实操专业指导小小老师2024-08-28 10:4153次浏览精华 老师,我们自产自销农产品,是小规模纳税人,客户要求我们开专票。我们开普票和专票二者对我们有什么区别呢? 开普票,你们可以开免税的,或者在月度10万或者季度30万内不交增值税 但是开专票,就是开多少就要...
公司是小规模纳税人,简易征收,上月计提的增值税和附加税属于免征的,本月在做账务处理时,以下2笔分录正确吗?第一笔分录有必要做吗?谢谢借:应交税费-应交增值税-简易征收 贷:应交税费-应交增值税-减免税额借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额 little lion Quinn于2018-05-17 07:59 发...
已知增值税征收率为 3%。 请计算:(1)该企业当月销售额 (2)该企业当月应纳增值税税额。
2019-09-03 12:14 一、这个正常交税做账务处理,不免税,附加税减半征收,就是代开当月直接补提税费。二、按权责发生制的原则,这个也是需要计提社保的费用。三、社保费用全部公司承担,这个就是全部计入公司的费用。但在企业所得税时个人社保是不能抵减企业所得税应纳税所得额的。 上传图片 追问分享...
老师,小规模物业公司达到营业额达到300万,税率征收是什么样子的 小规模现行优惠政策都是按照1%税率征收增值税的 专业指导-阿宝老师 2024-09-10 11:31 51次浏览 精华 请问一下,一般纳税人物流企业,取得的通行费电子普通发票,如何做账务处理 借:主营业务成本应交税费-应交增值税(进项税)贷:应付账款-某公司 实操...
一般纳税人、小规模纳税人,销售自己使用过未抵扣过进项税额的固定资产(09年1-1前的),采用简易办法按3℅征收率减按2℅征收增值税。评论 首赞 (0/1000) 评论推荐帖子 乐于助人的太阳 2分钟前 举报 企业发生存货盘盈,借:原材料、库存商品等 贷:待处理财产损溢在按管理权限报经批准后,借:待处理财产损溢 贷...
老师您好,公司是小规模的,做账计提增值税是按照1%计提,申报增值税报表是按照3%征收率的 现在账务和报表有差异,要怎么处理呢 #服务业# 王苗苗老师 季度超30万了么 查看全部回复 3462 老师好,麻烦问一下小规模当月作废了三张普票,跨月作废了一张普票 金额15700(跨月的那张已经在一季度报过税了) 作废后重新...
3000+2000=5000 (2)对西安正信财务咨询有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳增值税的业务进行账务处理借:银行存款303000 贷:主营业务收入300000 贷:应交税费-应缴增值税 3000 借:银行存款202000 贷:主营业务收入200000 贷:应交税费-应缴增值税 2000 7月缴纳借:应交税费-应结增值税 5000 贷:...