商业银行原则上应采用违约概率/违约损失率模型法评估预期信用损失。违约概率/违约损失率模型法是指通过对单项或组合信用风险敞口在多情景下的违约风险暴露、违约概率、违约损失率、存续期等模型参数进行估计并加权平均计算预期信用损失的方法。安永解读 与企业会计准则相比,《十号文》对预期信用损失采用的测算模型给出了...
违约概率/违约损失率模型法是指通过对单项或组合信用风险敞口在多情景下的违约风险暴露、违约概率、违约损失率、存续期等模型参数进行估计并加权平均计算预期信用损失的方法。 安永解读 与企业会计准则相比,《十号文》对预期信用损失采用的测算模型给出了具体的指引,即建议商业银行采用违约概率/违约损失率模型,该模型主要...
违约概率/违约损失率模型法是指通过对单项或组合信用风险敞口在多情景下的违约风险暴露、违约概率、违约损失率、存续期等模型参数进行估计并加权平均计算预期信用损失的方法。 安永解读 与企业会计准则相比,《十号文》对预期信用损失采用的测算模型给出了具体的指引,即建议商业银行采用违约概率/违约损失率模型,该模型主要...
违约概率/违约损失率模型法是指通过对单项或组合信用风险敞口在多情景下的违约风险暴露、违约概率、违约损失率、存续期等模型参数进行估计并加权平均计算预期信用损失的方法。 安永解读 与企业会计准则相比,《十号文》对预期信用损失采用的测算模型给出了具体的指引,即建议商业银行采用违约概率/违约损失率模型,该模型主要...
《十号文》明确规定了预期信用损失法实施的各步骤及操作要点,包括风险分组、阶段划分、模型搭建、前瞻性调整、管理层叠加、参数确认、模型验证、实施评估、信用风险损失准备计提和信息披露等内容。以下为《十号文》实施层面的具体要求及安永解读和实施建议:
《十号文》明确规定了预期信用损失法实施的各步骤及操作要点,包括风险分组、阶段划分、模型搭建、前瞻性调整、管理层叠加、参数确认、模型验证、实施评估、信用风险损失准备计提和信息披露等内容。以下为《十号文》实施层面的具体要求及安永解读和实施建议: