商业银行原则上应采用违约概率/违约损失率模型法评估预期信用损失。违约概率/违约损失率模型法是指通过对单项或组合信用风险敞口在多情景下的违约风险暴露、违约概率、违约损失率、存续期等模型参数进行估计并加权平均计算预期信用损失的方法。安永解读 与企业会计准则相比，《十号文》对预期信用损失采用的测算模型给出了...
商业银行原则上应采用违约概率/违约损失率模型法评估预期信用损失。 违约概率/违约损失率模型法是指通过对单项或组合信用风险敞口在多情景下的违约风险暴露、违约概率、违约损失率、存续期等模型参数进行估计并加权平均计算预期信用损失的方法。 安永解读 与企业会计准则相比,《十号文》对预期信用损失采用的测算模型给出...
商业银行原则上应采用违约概率/违约损失率模型法评估预期信用损失。 违约概率/违约损失率模型法是指通过对单项或组合信用风险敞口在多情景下的违约风险暴露、违约概率、违约损失率、存续期等模型参数进行估计并加权平均计算预期信用损失的方法。 安永解读 与企业会计准则相比,《十号文》对预期信用损失采用的测算模型给出...
商业银行原则上应采用违约概率/违约损失率模型法评估预期信用损失。 违约概率/违约损失率模型法是指通过对单项或组合信用风险敞口在多情景下的违约风险暴露、违约概率、违约损失率、存续期等模型参数进行估计并加权平均计算预期信用损失的方法。 安永解读 与企业会计准则相比,《十号文》对预期信用损失采用的测算模型给出...
中国银保监会于2022年5月13日正式发布银保监规[2022]10号《商业银行预期信用损失法实施管理办法》(以下简称“《十号文》”),为中国银行业预期信用损失法的管理、实施和监督检查提出了全面、系统且规范的指引和要求。下图为预期信用损失相关的监管法规出台时间及历史沿革: ...
中国银保监会于2022年5月13日正式发布银保监规[2022]10号《商业银行预期信用损失法实施管理办法》(以下简称“《十号文》”),为中国银行业预期信用损失法的管理、实施和监督检查提出了全面、系统且规范的指引和要求。下图为预期信用损失相关的监管法规出台时间及历史沿革: ...