内部控制是一个过程，该过程受到全体人员（包括董事会、管理层和其他人员）的影响，其目标是为实现公司经营的效果与效率、财务报告的可靠性、合规性提供合理保证。“我国财政部五部委在《企业内部控制基本规范》将其定义为：“内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的...