外埠存款是企业为满足异地临时或零星采购需求,或进行异地经营活动时,将资金存放在注册地以外的银行或其他金融机构的存款。以下是对外埠存款的详细解释: 定义 外埠存款是企业指派员工到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。这种存款方式属于“其他货币资金”科目下的资产类科目,是企业除现金、银行...
定期对账:财务部门需每月与异地银行核对账户余额,确保账实一致。 反面案例:某公司未定期核对外埠存款账户,导致采购员挪用20万元资金炒股,半年后才被发现。 常见风险与审计要点 非法开设账户:虚构采购需求骗取银行开立专户,用于洗钱或非法交易。 资金挪用:将外埠存款用于炒股、投资等非采购用途。 长期挂账:...
外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是指企业为了取得银行汇票,按照规定存入银行的款项。银行本票存款是指企业为了取得银行本票,按照规定存入银行的款项。
外埠存款是指企业为满足异地临时或零星采购需求,向采购地银行开立专用账户存入的专项资金,属于“其他货币资金”科目下的资产类科目。其核心特征包括: 专款专用性:资金仅用于特定异地采购或经营活动,不可用于日常开支或投资; 账户封闭管理:银行对专户实行“只付不收、付完销户”规...
外埠存款属于货币资金么 东奥初级会计职称 2025-04-29 19:47:39 外埠存款属于货币资金,货币资金包括库存现金、银行存款以及其他视同库存现金或银行存款使用的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款等。 外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票...
外埠存款的核算主要包括以下几个方面：开立外埠存款账户时的核算：当企业到外地进行临时或零星采购，并汇往采购地银行开立采购专户时，需根据汇出款项凭证进行会计处理。会计分录：借记“其他货币资金——外埠存款”科目，贷记“银行存款”科目。使用外埠存款支付采购款项时的核算：外出采购人员使用外埠存款支付...
外埠存款的核算方法如下：开立外埠存款账户时：企业需要将款项委托当地银行汇往采购地开立专户。根据汇出款项凭证，借记“其他货币资金——外埠存款”科目。同时，贷记“银行存款”科目。使用外埠存款支付采购费用时：外出采购人员使用外埠存款支付材料的采购货款、税费等款项。根据支付凭证，借记“材料采购”、“...
外埠存款是企业为了在外地进行临时或零星采购而汇往采购地银行开立的采购专户款项。这种存款方式具有以下特点:1️⃣ 定义与用途:外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购,而汇往采购地银行开立的采购专户的款项。主要用于异地采购,方便企业灵活调配资金。2...
外埠存款是指客户在其他城市的银行或金融机构拥有的存款,存款所在地非本行所在地。外埠存款可以包括客户向其他银行及金融机构存款、支票或外汇向其他机构支付和贷款等。 外埠存款有利于提高银行的服务质量,拓展银行业务范围,促进各地银行间的互惠互利,拓宽互助成员的服务范围,改善银行之间的服务水平,促进经济的发展。 另外...