根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,纳税人发生应税销售行为,应当按照销售额和规定的税率计算增值税额,并按时缴纳。若上月欠缴增值税,则需要在本月进行补缴。法规1 在会计分录上,上月欠缴的增值税应作为“应交税费-未交增值税”反映在账簿上。本月补缴时,应借记“应交税费-未交增值税”,贷记“银行存款”。 二、本月留
1、月末结转增值税 借：应交税费一应交增值税(销项税额)应交税费一应交增值税(转出多交增值税)(销项-进项的差额)贷：应交税费一应交增值税(进项税额)2、再次结转一未交增值税 借：应交税费一未交增值税 贷：应交税费一应交增值税(转出多交增值税)3、次月月初缴纳增值税 借：应交税费一未交增值税 贷：...
借:应交税费-增值税留抵税额 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)📦实际收到留抵退税时的分录处理: 借:银行存款 贷:应交税费-增值税留抵税额🔄缴回并继续抵扣进项时的分录处理: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-增值税留抵税额借:应交税费-增值税留抵税额 贷:银行存款📖增值税...
代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税...
增值税结转分录，期末留抵税分录确实，当月如有进项税额大于销项税额形成的留抵税额，应该记入“应交税费...
2）9月销项税额3000的分录：借：银行存款3000元 贷：应交税费-增值税3000元 3）计提和次月缴税的分录...
购买增值税设备抵税会计分录:1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税)销项-进项=本月应交税费(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税科目余...
增值税申报、抵税怎样做会计分录 1、接到进行:借:应交税金-销项税(进项税额) 2、给出增值发票:贷:应交税金-销项税(销项税额) 销项税-进行=本月应当交税费(销项税和进行在"应交税金-销项税"一个账户上,账户余额有可能是正数或负值.月末都需要将账户余额转到:应交税金-未交增值税,月末,应交税金-销项税科目...
老师你好,咨询一个问题,留抵税额抵减欠缴税额,怎么做分录。比如说需要交增值税1000,滞纳金200,然后有800留抵税,抵了700增值税,100滞纳金。这样的分录。 84784988 | 提问时间:2022 05/12 15:52家权老师 金牌答疑老师 职称:税务师 免费直播 借:应交税费-未交增值税700 营业外支出-滞纳金100 贷:应交税费-增值...
借:应交税费--应交增值税 5000元 贷:管理费用 5000元 2、支付税控系统技术维护费2000元 借:管理费用 2000元 贷:银行存款 2000元 借:应交税费--应交增值税 2000元 贷:管理费用 2000元 借:应交税金-应交增值税-减免税金 贷:银行存款(现金) 购买增值税设备抵税的会计分录是怎样的呢?上文小编简单介绍了这个...