一般纳税人增值税及附加税费申报表附列资料（三）填写详解第1栏：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产，若属于征税项目，则填写扣除前的本期服务、不动产及无形资产价税合计额；若属于免抵退税或免税项目，则填写扣除前的免税销售额。请注意，本列各行次需与《附列资料（一）》第11列对应行次保持一致，其...
3.第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。 4.第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额,本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次。 5...
在营业税改征增值税后，属于免税项目的服务、不动产和无形资产的销售额。
第一列填写的是你自己开出去的服务类的发票的价税合计后面扣除填写的是你的成本,这个是收入减去成本,按这个来交税的 2022 06/13 12:14 84785019 2022 06/13 12:17 成本指的是什么? 郭老师 2022 06/13 12:20 这个项目对应的主营业务成本。 84785019 2022 06/13 12:22 一般纳税人都会有这张表么?生产型企...
（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间：XX年XX月XX日至XX年XX月XX日 本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）期初余额 本期发生额 服务、不动产和无形资产扣除项目 本期应扣除金额 本期实际扣除金额 1 2 3 13%税率的项目 1 9%税率的项目 2 6%税率的项目（不含金融商品转让）3...
2.3.4.5列是指增值税纳税期间内，购买服务、不动产、无形资产等免税供应扣除项目，包括国家、地方限定...
(三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”, 是指销售服务、不动产和无形资产。 (四)本表及填写说明所称“按适用税率计税”“按适用 税率计算”和“一般计税方法”,均指按“应纳税额=当期销 项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
(三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”, 是指销售服务、不动产和无形资产(以下简称应税行为)。 (四)本表及填写说明所称“扣除项目”,是指纳税人发生 应税行为,在确定销售额时,按照有关规定允许其从取得的全部 价款和价外费用中扣除价款的项目。
根据国家税务总局《增值税及附加税费申报表附列资料》(三)服务不动产和无形资产扣除项目明细规定,建筑安装行业适用9%税率,则需要填写该表的相关扣除项目明细。 具体来说,应当填写包括三方合同、建筑安装服务费用、无形资产开发和改造费用、技术成果使用费用等相关项目明细,例如三方合同的合同号、合同名称;建筑安装服务费用...
(一)本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。 (二)“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 (三)第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的,填写扣除之前的本期服务、不动...