即征即退是针对这个项目来说的，光伏发电销项税-光伏所产生的进项税=应交增值税*50%=退税额。先正常缴纳，再退回光伏实现增值税的一半。一般来说，前期是享受不到这个政策的，你想想，光伏前期投资的进项税额是比较大的，从开始发电、送电、开票，形成收入，就光伏这个项目本身，前期一直是留抵状态的...
答:依据《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第40号 ):“(二)纳税人从事《目录》所列的资源综合利用项目,其申请享受本公告规定的增值税即征即退政策时,应同时符合下列条件: 1.纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定...
讨论 月末的未交增值税=月初未交增值税-当月补交增值税+当月未交增值税-当月预交增值税。当月的未交增值税=销项税-进项税吗??? 讨论 结转增值税,可否直接转入增值税未交增值税,省略转入增值税转出未交增值税这一分录 讨论 科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。1.销项税额大于进项,借:应交税费-增值税-...
你好！看看图片里的解释
纳税人从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》2.15“污水处理厂出水、工业排水(矿井水)、生活污水、垃圾处理厂渗透(滤)液等”项目生产再生水,可以选择享受财政部、税务总局公告2021年第40号规定的增值税即征即退政策,或选择享受免征增值税政策。【享受条件】1.综合利用的资源名称、综合利用产品和...
[单选题]2021年,甲公司发生的相关交易或事项如下:(1)3月1日,收到增值税出口退税款100万元。(2)4月2日,销售自行开发生产的软件产品,按13%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,实际收到50万元退回的增值税税款。(3)8月25日,以5000万元的拍卖价取得一栋已达到预定可使用状...
因此，甲公司可以将存量留抵税额30万元、4月至9月的留抵税额分别为40,35,60,50,70和80万元的税额...
2018年12月,该公司向客户提供有形动产融资租赁服务,共取得不含税收入3 000万元,同时向客户收取租赁手续费50万元,当月发生可抵扣增值税进项税额为150万元。该公司12月可申请办理即征即退增值税的下列计算中,正确的是( )。 A.3 000×16%+50÷(1+16%)×16%=486.9(万元) B.3 000×16%+50÷(1+16%)×...
公司具体情况如下:①公司是生产型企业,主要生产新型墙体、楼梯等(我们称 装配式构件)。 因为刚接触生产型的企业,很多东西不懂,所以有很多问题: 1、税收优惠。目前,我已查询到可以享受的税收优惠有,①研发费用加计扣除;②增值税即征即退50%。我想问的是,还有没有别的税收优惠,或者有什么途径可以获知这些税收...
当期可抵扣的进项税额为150万元，应纳税额＝486.9－150＝336.9（万元）； 按实际税负3%计算应缴纳的...