答:已抵扣进项税额的固定资产,发生应进项税额转出情形的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率 固定资产、无形资产或者不动产净值,是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额。 例:某企业为一般纳税人,提供职业和婚姻中介服务,适用一般计税方法,...
固定资产、无形资产或者不动产发生应进项税额转出的情形应如何处理? 答 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额= 当期无...
固定资产、无形资产发生应进项税额转出的情况需要按照以下步骤处理：1.根据购置资产的原发票上记载的商品名...
固定资产、无形资产或不动产发生应进项税额转出的情形如何处理? 海汇财税股权 发布时间:13分钟前海汇财税股权. 立足广东,服务全国注册企业、代理记账、财税服务。 关注 发表评论 发表 相关推荐 自动播放 加载中,请稍后... 设为首页© Baidu 使用百度前必读 意见反馈 京ICP证030173号 京公网安备11000002000001号...
已抵扣进项税额的固定资产,发生应进项税额转出情形的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率 固定资产、无形资产或者不动产净值,是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额. 例:某企业为一般纳税人,提供职业和婚姻中介服务,适...
已抵扣进项税额的固定资产,发生应进项税额转出情形的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率 固定资产、无形资产或者不动产净值,是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额. 例:某企业为一般纳税人,提供职业和婚姻中介服务,适用一般计税方法,其中...
应转出的进项税额=117000÷(1+17%)×40000÷(40000+60000)×17%=6800元 会计处理如下: 借:管理费用 6800 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出) 6800 学习财税实务 财税qq群一490541860(已满员) 财税qq群二548499383 或者加入微信财税群二 先加个人微信号anndy-ma邀请加入。