[组合题]某生产企业为增值税一般纳税人,销售货物适用增值税税率13%。2022年3月发生以下业务:(1)销售货物开具增值税专用发票,注明金额200万元,暂未收到货款。(2)购进货物支付货款价税合计90万元,取得注明税率为13%的增值税专用发票。支付运费价税合计2万元,取得一般纳税人企业开具的增值税专用发票。(3)月末盘点...
所以增值税专用发票如果是一万元十三个税点，那么金额可能是一万壹仟叁佰元或者是一万一千一百五十元。一、含税价格和不含税价格的转换：1)卖方为一般纳税人：不含税价格=发票总金额/1.17；税额=不含税价格* 17%；2)卖方为小规模纳税人：不含税价格=发票总金额/1.03；税额=不含税价格* 3%；增值...
某生产企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,主要耗用甲材料,现有 A 、 B 、 C 三个企业提供甲材料。其中: A 为生产甲材料的一般纳税人,能够出具增值税专用发票,适用税率为13%; B 为生产甲材料的小规模纳税人,能够委托主管税务机关代开增值税征收率为3%的专用发票; C 为个体工商户,只能出具普通发票。
1【简答题】某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,3月份的有关生产经营业务如下:1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。3)将试制的一批应税新产品用于本...
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年1月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。(2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类...
某生产企业为增值税一般纳税人,适用13%增值税税率,2020年5月,销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额150万元。当月购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款为60万元,进项税额为10.2万元,货物验收入库;另外,支付购买货物的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,交通运输业服务适用9%...
1、A制造有限公司为增值税一般纳税 人,适用的增值税税率为13%。20xX 年8月,公司购人 一批原材料 100万元,取得增值税专用发票上注明的增值税13万元,并在当月认证抵扣。20xx年12月,该批原材料由于管理不善发生霉烂变质无法使用,在盘存清理后折价出售,取得不含税收入20万元。现有以下两种方案可供选择: 方案1:在...
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13% , 2019 年 5 月份的有关生产经营业务如下: ( 1 )销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额 80 万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入 5.8 万元(未分别核算)。 ( 2 )销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额 30.8 万...
A制造有限公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。由于生产需要,须采购一批原材料,有三家供应商分别提供以下三种报价方案: 方案1:B公司(小规模纳税人),报1价20000元/吨,开具普通发票。方案2:C公司(小规模纳税人),报价20600元/吨,可试点开具税率为3%的增值税专用发票。方案3:D公司(一般纳税人),报价...
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。甲公司的主营业务之一是销售吸尘器。 资料一:2023年6月1日,甲公司向乙公司销售5万台吸尘器,单位销售价格为800元,单位成本为700元,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为4000万元,增值税税额为520万元,当日,甲公司收到款项并存入银行。合同约定,若有质...