但需要向税务机关出具证明,证明9个点的税率是按照共同约定的,而不是按照分包方实际开具的发票上注明的...
取单笔业务为例:A公司2009年10月销售一台挖掘机给经销商B公司,并开具17%税率的增值税发票给经销商B公司;经销商B公司后以融资租赁形式将该台机器销售给融资租赁公司C公司再出租给客户1。因客户1出现违约情况,根据融资租赁合同的回购约定,A公司于2015年11月向融资租赁公司C公司回购该台机器。融资租赁公司C公司购买该...
[要求1] 答案:D 答案解析:(1)采取直接收款方式销售2 000盒,已取得销售款并开具发票,应于当月计算缴纳消费税;(2)采取分期收款方式销售1 000盒,消费税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天,合同约定本月应收取300盒销售款,因此本月对300盒计算缴纳消费税;(3)甲化妆品公司当月销售自产M型高档化妆品应...
(3)生产葡萄酒一批,将20%的葡萄酒用于连续生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,不含税总价为25万元,货已经交付,合同约定3月31日付款。 (4)将剩余80%的葡萄酒对外销售,开具的增值税专用发票注明金额40万元、税额5.2万元。 (其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,其他酒的消费税税率为10%)要求:根据...
老师好,公司免费送设备给客户,跟客户约定收取3年服务费。按年收取,这种合同该怎么签,发票应该按多少税率开?默认排序 所有回答 共3条回答李书义 所以建议你们不要在合同中谈论赠送这二个字,,税务只要看见这个两个字,,视同销售,交税,没商量。赞1 回复 2022-03-10 02:21:36 只看该作者 ...
(4)6日,用自产另种粮食白酒8吨抵偿大田农场欠款69 600元,不足或多余部分不再结算,该粮食白酒每吨本月售价在5 500~6 500元之间浮动,平均售价为6000元吨,粮食白酒的比例税率为20%,定额税率为0.5元/0.5千克。 (5)8日,委托海星公司加工一 批烟丝, 发出烟叶成本为240 000元,合同约定加工费为40 000元,本月20...
某超市(增值税小规模纳税人)为个体工商户,2021年6月以405万元的含税价转让一间商铺,无法提供取得不动产时的发票,该商铺为2016年1月购得并缴纳契税9万元,当地契税税率3%,则该个体户转让商铺应缴纳的增值税( )万元。 A. 0 B. 2 C. 5 D. 18.84 ...
2023年3月经营业务如下:(1)采用直接收款方式销售A型电脑2000台,不含增值税价格0.5万元/台,因数量大给予买方20%的价格折扣,货款已收讫,并按规定开具了增值税专用发票。(2)采用赊销方式销售B型电脑5000台,不含增值税价格0.5万元/台。签订的书面合同中未约定收款日期,电脑已发出。(3)将C型电脑的境外经销权转让给...
(3)从小规模纳税人处购进劳保用品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款2万元、增值税税额0.06万元。(4)从国内购进一辆小汽车自用,取得的机动车销售统一发票上注明的增值税税额3.40万元。(5)企业不动产在建工程领用以前月份购进的已经抵扣进项税额的材料,成本5万元,该材料适用的增值税税率为17%。(6)...
公司对该折让事项表示同意,并开出红字增值税专用发票。 (2)12月10日,向B公司销售一套发电设备。设备于当... 查看完整题目与答案 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,提供服务适用的增值税税率为6%。2019年12月1日,甲公司为乙公司开发产品提供技术援助服务,服务期限为2个月,约定服务费为100万元(不含...