每张卡的面值为500元， 总额为5 000万元，款项以现场转账方式收妥。
(5)购进生产用原材料及办公用品,取得增值税专用发票,注明税额分别为28万元和5.4万元,其中,购进的原材料在运输途中正常损耗5%。(其他相关资料:本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月抵扣进项税额,原油成本利润率为10%,原油资源税税率6%)要求:根据上述资料,回答下列问题。 [要求1]关于业务(1)的税务处理,下列...
甲、乙公司均为增值税一般纳税人,转让无形资产适用增值税税率为6%,经税务机关核定,该项交易中无形资产的计税价格为200万元。不考虑其他相关税费。要求:分别编制甲、乙公司与债务重组有关的会计分录。 答案解析 答案解析: (1)债权人乙公司的会计处理: 无形资产可抵扣增值税=200×6%=12(万元),用于抵债的债券投资...
我们公司有一个跨区域的合同,实际开票有13个点65万,3个点的35万,合同总金额市100万,合同上只有一个总金额,没有分开写钢结构制造65万13个点的税率,35万安装费,简易计税,现在我申请跨区域涉税,如果只填简易计税的部分我填35万,并开票,现在合同没有写明白,我跨区域上面就直接填100万,一般计税这样可以吗?直接...
该建筑施工单位为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%,结算合同价款时开具增值税专用发票。其他相关数据,见表3-21:表3-21相关数据单位:元2020年2021年到目前为止累计发生实际成本340000915000完成合同尚需发生成本510000已结算工程价款400000650000本期实际收到合同价款436000708500根据投入法确定2020年。2021年合同收入...
1、室内装修设计费需要缴纳印花税吗,大类是,发票开的*设计服务*室内设计,税率是不是万分之五 2、*建筑服务*办公室装修工程 这个需要缴纳印花税吗,税率是不是万分之三 3、如果合同有总金额,一个整数,但是付款是分期付款,是在合同那一期申报总数,还是每次付款的时候按次申报。最终结算的款项以实际为准,有可能和...
甲股份有限公司(下称甲公司)于2021年1月5日以其他货币资金41 700 万元购入乙股份有限公司(下称乙公司)当日发行的面值总额为40000万元的公司债券,另支付相关税费30.8万元。增值税税率6%,增值税税额1.848万元。乙公司债券的期限为5年,票面年利率为6%,每年付息一次,从2022年起每年1月5日支付上一年度的债券利息,到期...
6.企业适用的增值税税率为13%,增值税附加按应纳增值税税额的12%计算,企业所得税税率为25%。 问题: 1.列式计算项目建设期贷款利息和固定资产年折旧额。 2.列式计算项目运营期第1年、第2年的企业应纳增值税额。 3.列式计算项目运营期第1年的经营成本、总成本费用。
答案解析:应纳税所得额=6 000+[(4 000-3 600)-4 000×(1-10%)/20×9/12](事项1)-100(事项2)+(2 000×10%-1500×10%)(事项4)+(350-310)(事项5)-50÷25%(以前年度超标广告费结转本年税前扣除)-350÷25%(弥补以前年度亏损)=4 655(万元),应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=4 655×...
6. 企业所得税：以3600万元的总租金收入计算企业所得税，税率为25%，则企业所得税收入900万元；7. ...