合同约定“含税总金额2万,税率6%,该金额为甲方支付给乙方的所有费用。乙方需提供等额增值税专用发票。” —— 现在乙方提供的发票总金额是2万,但税率是3%,甲方可否要求乙方退3%的税差? 坦率的戒指于2019-07-02 16:17 发布 5150次浏览标签: 文文老师 职称: 中级会计师,税务师 2019-07-02 16:20 甲方可...
和材料采购商签定合同总价比如100万并且注明增值税税率16,按照合同总金额付了款100万,税率发生变化后,供应商给我开了100万的发票,但是税率是13的,现在要求他退差额的税,收到供应商转的差额税款怎么账务处理! 沙源隐泉于2019-08-14 14:19 发布 954次浏览标签: 玲老师 职称: 会计师 2019-08-14 14:27 ...
2020 年完工进度 = 340000÷（340000 %2B 510000）× 100% = 40% 2021 年完工进度 = 915000÷...
[组合题]长城公司系上市公司,适用企业所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。2023年1月1日,“递延所得税资产”和“递延所得税负债”科目余额均为零。2023年度会计利润总额为610万元,相关交易或事项如下:(1)2022年12月30日,长城公司取得一项固定资产并立即投入使用,该固定资产原值800万元,预计使用...
(4)2021年度,甲公司共实现利润总额8000万元,假定不存在纳税调整事项及递延所得税,适用的所得税税率为25%。甲公司提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为10%和5%。要求:根据上述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,做出相应的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)...
甲、乙公司均为增值税一般纳税人,转让无形资产适用增值税税率为6%,经税务机关核定,该项交易中无形资产的计税价格为800万元。不考虑其他相关税费。 [要求1]编制乙公司与债务重组有关的会计分录。 [要求2] 编制甲公司与债务重组有关的会计分录。 答案解析 [要求1] 答案解析: 本要求共4.5分。 债权人乙公司的会计...
目前市场同类产品的不含税销售价格约为65-75元/件。 (5)项目资金投入、收益及成本等基础测算数据见表1。 (6)该项目产品适用的增值税税率为13%,增值税附加综合税率为10%,所得税税率为25%。问题: (1)列式计算项目的建设期贷款利息及年固定资产折旧额。 (2)若产品的不含税销售单价确定为65元/件,列式计算...
• 甲公司经营连锁美发店，为增值税一般纳税人，增值税税率为6%，2x21年甲公司向客户销售工1 000张...
百度试题 题目某企业承担一项合同总额2000万元的建设项目,其中500万分包给他人,营业税率3%,教育费附加3%,城市维护建设税5%,则该企业计入工程造价的税金为( ) A. 50.25 B. 67 C. 48.6 D. 64.8 相关知识点: 试题来源: 解析 C.48.6 反馈 收藏
境内某居民公司向境外公司(关联企业)支付专利许可费200万元、专利指导服务费50万元,境外公司为税收协定受益所有人。假定该专利许可费的市场公允价100万元,税收协定的限制税率为5%,该境外公司取得上述收入应向我国缴纳企业所得税()万元。(上述金额均不含增值税)。 A、10.00 B、12.50 C、15.00 D、20.00 点击查看答案...