反舞弊调查对于企业来说至关重要。首先，它能够保护企业的资产安全。舞弊行为往往伴随着资产的非法转移或浪费，如果不及时发现和制止，企业的资金、物资等资产将遭受损失，直接影响企业的财务状况和运营能力。其次，反舞弊调查有助于维护企业的财务数据真实性。准确的财务数据是企业决策的重要依据，如果财务数据被篡改或...
反舞弊防控指南：29类高发舞弊行为深度解析及防御 1.虚假报销行为 1.1描述：员工通过伪造发票、篡改报销凭证或重复提交单据等方式虚构支出。1.2法律适用：《刑法》第266条（诈骗罪）与第271条（职务侵占罪）。1.3防御方案：1.3.1技术防控 部署区块链电子发票系统（如腾讯区块链发票），实现票据全生命周期溯源 建...
1、 舞弊是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不公平或非法收益，损害公司正当经济利益的行为。2、舞弊的内容包括但不限于：（1） 贪污、收受贿赂或回扣；（2） 将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；（3） 非法侵占、挪用公司资产；（4） 使公司为虚假的交易事项支付款项；（5） 故意...
会计账簿和会计凭证往往记载了非常丰富的信息，是企业反舞弊调查不可或缺的重要资料。而大多数职务侵占或挪用资金相关案件，都容易在会计账簿和会计凭证中留下蛛丝马迹。因此，新公司法将股东知情权扩大到可以查阅会计账簿和会计凭证，对企业反舞弊调查工作来说可谓“重大利好”。此外，通过对会计账簿和会计凭证的全面...
近年来，商业贿赂、职务侵占成为互联网公司打击舞弊贪腐行为的重点。2024年上半年，抖音集团共查处舞弊类违规案件125起，其中88人因触犯廉洁红线被辞退，17人因涉嫌违法犯罪被移送司法机关处理。在《2024年上半年抖音集团反舞弊通报》中，抖音公布了8个被移送司法的案件。案例一中，电商前员工李某、朱某、许某利用...
反舞弊的核心目标是减少经济损失,保护公共权益,维护社会秩序和公共道德。通过加强监督、建立法规和规范行为等方式,可以有效地防止和打击舞弊行为的发生和传播。以下是关于反舞弊概念的详细阐述。 首先,舞弊是违反法律道德、违背公共利益的一种行为,其主要特征是使用违规手段获得私利或违反规定并造成损失。舞弊行为的特点是...
“对于潜在的舞弊行为,执法方往往从真实性和合理性两方面提出拷问。真实性一般指费用所支持的企业活动是否按照费用核销的描述和记录真实发生,合理性则直指活动本身是否具备能被合理解释的内在商业逻辑。”刘予今说,“在企业反舞弊资源投入有限的情况下,对于费用的审批,企业往往只能关注到金额是否超标和票据、合同的归档这...
笔者将从律师实务角度，对企业反舞弊调查的工作流程作简要解读。一、线索搜集 线索搜集是启动反舞弊调查的第一步。线索来源大致可以分为两类，一类是主动发现型，另一类是被动获取型。主动发现型线索主要来源于内外部人员对公司开展的全面审计和监控，类似于对公司进行全身体检，通过按照固定的流程、方法和手段对异常情况...
反舞弊亦是 一种“耐心资本” 2024年的反舞弊相关岗位工作人员有没有感受到压力? 在“内卷”与“躺平”之间选择“挣扎”。反舞弊相关岗位在企业中一不小心就会被划分为“成本”部门,一旦企业经济形式不佳,行业间人员流动就成了常态化。 这是对反舞弊相关岗位价值...
第一,企业应当重视和加强反舞弊机制建设,对员工进行道德准则培训,通过设立员工信箱、投诉热线等方式,鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规、舞弊和其他有损企业形象的行为。 第二,企业应通过审计委员会对信访、内部审计、监察、接受举报过程中收集的信息进行复查,监督管理层对财务报告施加不当影响的行为...