一、农产品收购发票开具(收购单位自行开具): 1、纳税人向农业生产者个人购买自产农产品,开具收购发票;纳税人向农业生产者个人以外的单位和个人购买农产品,应当向对方索取增值税普通发票,不得开具收购发票。 2、纳税人需要开具农产品收购发票的,应先具备农产品收购发票的购买资格,并开通“农产品收购发票”开具功能; 3...
企业为辅导期增值税一般纳税人,2019年6月发生如下业务:购进商品取得增值税专用发票,注明增值税额14790元;购进农民自产的农产品用于直接对外销售,农产品收购发票注明价款30000元;销售商品一批,开具增值税专用发票,注明增值税额28900元;销售农产品取得含税销售额40000元;购进和销售货物支付运费取得增值税专用发票5份,注明...
题目某市食品加工生产企业为增值税一般纳税人,兼营食品生产设备的销售和运输劳务,2018年12月发生的相关经营业务如下: (1)从境内甲企业(增值税一般纳税人)购进一台设备用于生产,共支付含税金额11.6万元,取得甲企业开具的增值税专用发票。 (2)从农民手中收购一批粮食,开具的农产品收购发票上注明价...
GD酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和果酒。2017年8月发生下列经营业务: (1)外购一批小麦作为原材料,取得的增值税专用发票上注明金额100万元、增值税额13万元;支付给运输该批小麦的乙运输公司运费10万元,取得普通发票。 (2)向农民收购一批荞麦作为原材料,农产品收购发票上注明买价40万元,委托丙运输公司运输...
(1)从农民处收购粮食,开具农产品收购发票,注明买价金额为30万元,同时,接受运输服务取得增值税专用发票,注明税款0.33万元 (2)购买水电等发生支出5万元 (3)提供20万元(不含税)的原材料委托另一企业加工药酒2吨,收回时支付不含税加工费7万元,取得增值税专用发票 (4)本月销售粮食白酒20吨,开具普通发票,取得含税...
可以抵扣进项税额是 32000*0.09+5000*0.13+20000*0.13+12000*0.13=7690
经济业务:(1)由于管理不善原材料发生非常损失,其实际成本为50万元,原进项税额6.5万元;(2)甲企业购入免税农产品一批,作为原材料入库,收购发票注明的价款为100万元,用银行存款支付,增值税经税务机关认可可以抵扣;(3)甲企业购入原材料,取得增值税专用发票其确认价值为200万元,进项税额26万元,该发票尚未经税务机关认证...
用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购发票上注明的价款为44万元; (4)销售产品一批,货已发出并已办妥银行托收手续,但货款未到,向购买方开具的专用发票上注明不含税销售额42万元; (5)销售产品一批,取得含税销售额33.9万元; (6)期初留抵进项税额0.8万元(即上个月未抵扣完的进项税额,可在本月继续抵扣...
题目1、某企业为增值税一般纳税人,2016年3月份发生以下业务:(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元,依法开具了农产品收购发票;派本企业车辆将收购的玉米运回,途中因管理不善毁损了20%。(2)购进一批A货物取得增值税专用发票,注明价款450000元、增值税额765...
用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购发票上注明的价款为44万元; (4)销售产品一批,货已发出并已办妥银行托收手续,但货款未到,向购买方开具的专用发票上注明不含税销售额42万元; (5)销售产品一批,取得含税销售额33.9万元; (6)期初留抵进项税额0.8万元(即上个月未抵扣完的进项税额,可在本月继续抵扣...