刚才看一组分录,结转增值税时,上交本月增值税时,借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款 当上交上月应交未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:;银行存款 但是,平常做的时候,都是借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 答: 当上交上月应交未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:;银行存...
老师,我今天核对了一下税费申报系统的填写其中有个问题想要请教一下 其他增值税发票不含税销售额这个是什么发票,是3%一下的发票吗 执着的宝贝于2024-01-15 08:17 发布 134次浏览郭老师 职称: 初级会计师 2024-01-15 08:30 你好,是一般纳税人还是小规模的? 郭老师 解答 2024-01-15 08:31 在哪个位置里...
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务,2019年10月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明税额16万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.3万元。(2)购进办公设备,取得增值税专用发票注明税额3.2万元。(3
(5)发生管理费用1200万元〔不包括房产税其中包含业务招待费140万元、环境保护专项资金支出40万元,新产品研究开发支出120万元。 (6)发生财务费用300万元,其中向其他非关联企业借款1000万元,支付利息100万元,同期同类银行利率是5%。 (7)6月份,企业接受非关联企业赠与的原材料一批,金额为550万元,未取得增值税专用发票,企...
消费税为12万元;(3) 将普通护肤品与高档化妆品组成成套化妆品销售,其中普通护肤品所开具的增值税专用发票的增值税税额为3.6万元,高档化妆品所开具的增值税专用发票的增值税税额为4.5万元;(4) 销售其他高档化妆品,税额为:不含税销售额150万元,高档化妆品的成本利润率为5%,消费税税率为15%,因此,增值税税额为18...
取得不含税销售额200000元，同时收取包装物押金22600元；12月18日销售啤酒一批，取得不含税销售额150...
当期可以抵扣进项税额是 200000*10%-50000*9%-450000*13%=-43000
晶都百货商场为增值税-般纳税人,2021年1月份发生下列涉及增值税的相关业务: (1)从小规模生产企业购进商品一批,取得增值税专用发票,注明销售额为800000元;商场超市从某农场购进新鲜水果,开具收购凭证上注明价款45600元;从增值税一般纳税人企业购进商品取得增值税专用发票,注明价款180000元。 (2)销售货物取得不含税...
关税税率为20%，支付相关税金后取得进口增值税专用缴款书。本月生产领用进口高档化妆品的80%。
GD公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务,2018年12月有关经营情况如下:(1)进口一批小汽车,海关审定的关税完税价格350万元,缴纳关税100万元,支付通关、商检费用3万元,向海关缴纳了增值税、消费税,取得了相应的专用缴款书。(2)购进维修用原材料及零配件,取得增值税专用发票注明税额103万元;为购进上述维修...