公司小规模纳税人,在电子税务局申报的时候,是在第8行(其中:其他增值税发票不含税销售额) 这里填吗?会计分录是这样吗?借:银行存款 63800 贷:固定资产清理——货车 63168.32 应交税费-应交增值税(销项) 631.68 爱学习的一一 于2024-01-15 13:24 发布 176次浏览标签: 送心意 明&老师 职称: 注册会...
老师,我今天核对了一下税费申报系统的填写其中有个问题想要请教一下 其他增值税发票不含税销售额这个是什么发票,是3%一下的发票吗 执着的宝贝于2024-01-15 08:17 发布 108次浏览送心意 郭老师 职称: 初级会计师 2024-01-15 08:30 你好,是一般纳税人还是小规模的? 郭老师 解答 2024-01-15 08:...
(一),差额征收,扣除额计算(超过月15季45万),劳务派遣3,主表,增值税及附加税费申报表(最下边是附加税),普票部分,免税销售额,第10栏其中小微企业免税销售额(小规模),未达起征点(个体工商户),其他免税销售额(例如农产品本身免税),自动生成本期免税额栏,专票部分,增值税专用发票不含税销售额,自动合计应纳税...
2.某食品加工厂属于增值税一般纳税人,当年8月发生以下经营业务: (1)销售各种食品,增值税专用发票注明不含税价款220万元,其中有一笔20万元的业务给予5%的现金折扣; (2)受某大型企业委托加工一批月饼,收取加工费(不含税) 1万元; (3)将自产的一批月饼作为职工福利发给职工,市场价格(不含税) 2万元; (4)为了推...
题目甲制药厂为增值税一般纳税人,主要从事药品的生产和销售业务。 2019 年 10 月有关经营情况如下:(1 )向农民收购金银花,收购发票注明买价 19.8 万元;支付其运输费,取得增值税专用发票注明税额 0.045 万元,验收后因管理不善丢失 30 %,剩余 70 %全部领用加工成口服液。(2 )购进移动硬盘发给...
(3)当年签订化妆品销售合同50份,记载金额共8000万元,年终实现不含税销售额共计8000万元,取得送货的运费收入58.5万元:购进原材料,取得防伪税控增值税专用发票上注明购货金额5200万元、增值税884万元;另支付销售货物的运费20万元,保险费和装卸费8万元,取得运输公司及其他单位开具的合法运输发票。国...
(5)发生管理费用1200万元〔不包括房产税其中包含业务招待费140万元、环境保护专项资金支出40万元,新产品研究开发支出120万元。 (6)发生财务费用300万元,其中向其他非关联企业借款1000万元,支付利息100万元,同期同类银行利率是5%。 (7)6月份,企业接受非关联企业赠与的原材料一批,金额为550万元,未取得增值税专用发票,企...
(一)位于某市的甲旅游公司为增值税一般纳税人,2022年5月发生以下业务:(1)取得旅游费收入共计720万元,其中向境内其他单位支付旅游交通费73.5万元,住宿费36万元,门票费26万元,签证费3.7万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均为含税价)。(2)将2019年1月在...
某石化企业为增值税一般纳税人,主要业务为开采原油及石油炼制。该企业总机构设在甲地,在乙地和丙地开采的原油不含税销售价格均为0.5万元/吨。2020年5月发生如下业务:(1)在外省乙地开采原油12000吨,对外销售8000吨,不含税销售额4000万元。合同规定,采用分期收款方式
(1)计算业务(1)中的增值税相关税额为 （100000+13000）/1.13*0.13=13000