关联申报基本政策规定 (一)关联申报 01.关联申报主体是哪些? 答:实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,年度内与其关联方发生业务往来的,在报送年度企业所得税纳税申报表时,应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。 企业年度内未与其关联...
1、关联申报基本政策规定 (一)关联申报 01.关联申报主体是哪些? 答:实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,年度内与其关联方发生业务往来的,在报送年度企业所得税纳税申报表时,应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。 企业年度内未与其...
86.是不是所有的境外关联方都要填写G112000《境外关联方信息表》? 答:不是。该表仅需要填报G102000《有形资产所有权交易表》、G103000《无形资产使用权交易表》、G104000《有形资产使用权交易表》、G105000《无形资产使用权交易表》、G106000《金融资产交易表》、G108000《关联劳务表》中列明的境外关联方信息。
2、关联申报表填报常见问题 (一)G000000《报告企业信息表》 39.怎样区分“正常报告”、“更正报告”和“补充报告”? 答:正常报告,是指报告期内第一次年度报告;更正报告,是指报告期内企业对已报告内容进行更正的为“更正报告”;补充报告,是指报告期后,由于企业自查、主管税务机关等发现以前年度报告有误而更改的报...
由于时间较紧,水平所限,或有差错,实际工作中请以文件规定为准,如发现问题请向北京市税务局第三税务分局反馈。 2、关联申报表填报常见问题 (八)G106000《金融资产交易表》 67.金融资产转让交易具体指哪些? 答:金融资产转让交易包括应收账款、应收票据、其他应收款项、股权投资、债权投资和衍生金融工具形成的资产等...
1、关联申报基本政策规定 (三)关联关系及判定 24.什么是关联关系? 答:42号公告所规定的关联关系,依据不同的内容和特点,可以分为以下七类:股权关系、资金借贷关系、特许权关系、购销和劳务关系、任命或委派关系、亲属关系、实质关系。 25.如何判定股权关系?