住宿费专用发票的税率一般为6%。但具体税率可能会因酒店的纳税人类型(一般纳税人或小规模纳税人)而有所不同。 一般纳税人:如果酒店是一般纳税人,那么其提供的住宿服务应按照6%的税率缴纳增值税,开具的增值税专用发票或增值税普通发票的税率也为6%。 小规模纳税人:如果酒店是小规模纳税人,其提供的住宿服务则是按照3%的征收率缴纳增值税,相应的增值税专
住宿费专用发票是可以抵扣的,但具体能否抵扣取决于住宿费的用途和开票方的纳税人规模。 一、可以抵扣的情况 企业员工因公出差发生的住宿费,取得的增值税专用发票可以按规定抵扣进项税额。只要住宿费不属于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费,且取得专票认证后,即可按规定抵扣进项税额。具体抵扣率...
据税务部门规定,企业可以通过取得住宿专用发票来抵扣增值税,但是还需要符合一定的规定。 企业在进行出差时,取得的住宿专用发票是可以抵扣增值税的。但是,需要注意,只有在规定的情况下才能抵扣。能够抵扣的情况包括:从销售方取得的增值税专用发票、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书、从境外单位或者个人购进服务、无形...
老师回复第一时间提醒，下载APP>住宿费专用发票可以抵扣进项税额，但具体是否可以抵扣进项税额，要取决于发...
首先，将住宿费专用发票上的票面金额，即实际支付的住宿费用，记入“管理费用—差旅费”明细科目。这一步骤主要是为了准确反映企业在差旅期间的实际支出。其次，发票上的税额部分，应当计入“应交税费—应交增值税（进项税额）”明细科目。这是因为税额部分是企业可以抵扣的进项税额，根据税法规定，这部分税额...
住宿服务可以抵扣进项税额吗 符合一定条件的住宿费可以做进项税额抵扣,具体如下:1,员工出差取得的飞机票,高铁票,手机票和酒店餐票不可以抵扣增值税进项税,但是住宿费如果取得增值税专用发票,是可以抵扣进项税的;2,用于集体福利或者个人消费,发生... 查看全文 姜超律师 执业10年 资质认证 2022-11-06 酒店住宿专票...
是选择增值税普通发票还是增值税专用发票？这两种发票的根本区别在于其税款抵扣功能。对于小规模纳税人的企业员工，若出差住酒店，可选择开具增值税普通发票，以便回单位进行财务报销。而对于增值税一般纳税人的企业员工，则应向酒店索取增值税专用发票。此外，关于住宿业发票开具的具体规定，月销售额超过3万元（或季销售...
我们招待客户取得的住宿费专用发票，不能抵扣进项，那我们需要勾选认证吗？我个人建议勾选认证，然后做进项税额转出。为什么我要这样建议呢？因为如果是增值税专用发票，你不勾选认证，就会形成滞留发票，可能会带来一些不必要的麻烦。为了避免这些麻烦，所以当我们取得的增值税专用发票就算进项税额不能抵扣，我们还是先勾...
收到住宿费专用发票会计分录 2024-08-04 02:09:23 知识与热点类问题 收到住宿费专用发票的会计分录处理如下: 一,若该住宿费为企业员工因公出差发生的费用,且取得了增值税专用发票,可以按规定进行进项税额的抵扣.此时的会计分录为: 借:管理费用——差旅费(或相关费用科目) 应交税费——应交增值税(进项税额) ...
住宿发票专用票和普通票的主要区别体现在以下几个方面: 一、发票的作用 专用发票(专票)具有抵扣税款的功能,而普通发票(普票)则不具备这一功能。这里的抵税是指一般纳税人可以用于税收抵扣,小规模纳税人不可抵扣。因此,对于一般纳税人而言,取得住宿专票可以进行相应的税款抵扣,降低税负。 二、发票的内容 专票的内容相...