（1）计算企业应纳税所得额时，准予扣除职工福利费是100*14%=14 纳税调增15-14=1 ...
天河股份有限公司为增值税一般纳税人,适用所得税税率为25%,增值税税率为13%。库存材料采用实际成本法核算。201 8年发生如下业务 (1) 向A公司销售产品--批,增值税专用发票注明价款为100万元,增值税为13万元,销售成本为60万元,款项未收到 (2)取得罚款收入6万元,存入银行 (3)结转固定资产清理净收益6万元,存入银...
甲公司2019年2月应纳增值税税额=100*0.09%2B3*0.06-2.4-0.4=6.38
华联有限公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售甲产品,适用增值税税率13%,所得税税率25%,该公司2021年7月在经营活动和投资活动中发生的与经营成果计算有关的交易或事项在总分类账户中的记录情况如下:主营业务收入50000元、其他业务收入15000元、主营业务成本15000元、其他业务成本7000元、税金及附加6000元、管理费用...
甲股份有限公司2021年12月发生部分经济业务如下:(1)销售产品200件,不含税总售价100万元,增值税税率13%,款项已收到存入银行。同时结转已销售产品成本,单位成本为0.2万元。(2)销售材料一批,售价5万元,增值税额13%,款项尚未收到。该材料的成本为3万元。(3)将本月成本费用账户结转入“本年利润”账户,(另外,汇总本...
本月销项税额的计算过程是 150000*17%+150000/2500*20*17%=25704