企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额()的部分准予在企业所得税税前扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。A.6%B.8%C.10%D.12%搜索 题目 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额()的部分准予在企业所得税税前扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。 A.6%B.8%C.10%D.12% 答案 B 解析...
百度试题 结果1 题目企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额( )的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 A. 2% B. 2.5% C. 5% D. 10% 相关知识点: 试题来源: 解析 B 反馈 收藏
一般企业职工教育经费的扣除标准是:A.不超过工资薪金总额5%B.不超过工资薪金总额8%C.不超过工资薪金总额10%
企业实际发生的工会经费、职工福利费和职工教育经费支出,不超过工资薪金总额( )的部分,准予在企业所得税前扣除。A.2%、10%、3%B.5%、10%、3%C.2%、14%
技术先进型服务企业的职工教育经费不超过工资薪金总额( )的部分可以税前扣除。ﻫA、2% ﻫB、14% ﻫC、10% D、8% 相关知识点: 试题来源: 解析 D【您的答案】 32、下列支出可以税前扣除,不填入《纳税调整项目明细表》的是( )。ﻫA、罚金 B、合同违约金 ﻫC、罚款 ﻫD、被罚没财物的损失 B【您...
企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。A.正确B.错误
答案解析:甲公司2024年按税法规定可税前扣除的职工教育经费=1250×8%=100(万元),实际发生的90万元当期可扣除,2023年超过税前扣除限额的部分本期可扣除10万元,应转回递延所得税资产=10×25%=2.5(万元),选项C正确。 查看答案 本题来源:第四~六节 递延所得税及所得税费用的确认,计量和列报(2024) ...
甲公司适用的所得税税率为25%。2022 年12 月31 日,因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产100 万元;2023 年度甲公司实际发生工资薪金支出为10 000 万元,本期全部发放,发生职工教育经费600 万元。税法规定,工资薪金按实际发放金额在税前列支,企业发生的职工
甲公司适用的所得税税率为25%,2022年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产10万元,2023年度,甲公司工资薪金总额为1 250万元,本期全部发放,发生职工教育经费80万元。税法规定,工资按实际发放金额在税前扣除,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳...
2021年度计提工资薪金700万元,实际发放660万元,根据税法规定,企业实际发放的工资薪金准予税前扣除,则工资薪金计税基础=账面价值(700-660)-预计未来可以税前扣除的金额(700-660)=0,产生可抵扣暂时性差异40万元;发生职工教育经费60万元。根据税法规定,企业发生的职工教育经费不超过工资薪金总额8%的部分,准予税前扣除;超过...