1.月(季)度预缴纳税申报正常经营的纳税人,填报税款所属期月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日;年度中间开业的纳税人,在首次月(季)度预缴纳税申报时,填报开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日,以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报;年度中间终止经营活动的纳税人,在终止经营活动当期纳税申...
一、填写申报表前的准备工作 在填写企业所得税月季度预缴纳税申报表A类之前,企业需要准备好以下资料和信息: 1、该季度的财务报表,包括利润表和资产负债表。 2、与之相关的账簿、凭证、合同等原始记录。 3、企业所得税应纳税所得额的估算方法和计算过程。 二、申报表的填写方法 1、封面 在申报表的封面上,企业需...
申报表A类的填写非常简单,按照政府提供的税收缴纳指引,只需要填写企业营收、收入减除项目及减免收入总和、应纳税收入、应纳税额等栏目即可。 申报表A类的填写步骤如下: (1)填写企业基本信息,包括纳税人识别号、税务机关代码、税款所属期等; (2)填写应税收入及减除项目; (3)计算应纳税额,根据所得税收入减去支出后...
附件 中华人民共和国企业所得税 月(季)度预缴纳税申报表 (A类) 国家税务总局 2021年 1 A200000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 税款所属期间:20XX年X月X日至20XX年X月X日 纳税人识别号(统一社会信用代码): □□□ 纳税人名称:XX公司金额单位:人民币元(列至角分) 优惠及附报事项...
1.月(季)度预缴纳税申报 正常情况填报税款所属期月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日;年度中间开业的纳税人,在首次月(季)度预缴纳税申报时,填报开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日,以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报;年度中间终止经营活动的纳税人,在终止经营活动当期纳税申报时,填...
附带的填写说明提供了各类表格的具体填写要求，包括收入、成本、费用、税前扣除及应纳税所得额的计算等，确保纳税人能够规范、准确地进行申报。企业所得税月（季）度申报操作指引 企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表及填写说明（A类）企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表及填写说明（B类）由于篇幅有限...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)的填写，需遵循以下步骤：所得税原则是按季度预缴，年度汇总清算。这意味着您的税款所属期间应为每年4月1日至6月30日。在损益类科目中，您应填写第二季度的累计金额。值得注意的是，若1-3月出现亏损，则无需在该期间缴税。然而，若4-6月产生盈利，则需按...
企业所得税月(季)度纳税申报(A类)填表说明: 1.输入“纳税人识别号”,直接从基础数据中提取纳税人基本信息,判断“征收方式”是否为“查账征收”的纳税人,不属于“查账征收”的纳税人给出相应提示。 2.“税款所属时期”,填写纳税人实际经营的月(季)度税款所属时期。系统自动带出实际经营的税款所属时期,可进行修...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)及财务报表填报说明 参考文件:国家税务总局公告2021年第3号 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的公告及附件 一、本表适用范围:查账征收的居民企业在月(季)预缴纳税申报时填报。
1关于“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) ”的填写企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)该如何填写:(以第二季度为例)1、税款所属期间:2008 年1月 1日 至 08年 6 月30 日,这样填写对吗?2、其中的2.3.4行次所需填写的营业收入、营业成本及利润总额的“累计金额”栏都是填写从1月1日至6月...