1关于“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) ”的填写企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)该如何填写:(以第二季度为例)1、税款所属期间:2008 年1月 1日 至 08年 6 月30 日,这样填写对吗?2、其中的2.3.4行次所需填写的营业收入、营业成本及利润总额的“累计金额”栏都是填写从1月1日至6月...
1.月(季)度预缴纳税申报正常经营的纳税人,填报税款所属期月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日;年度中间开业的纳税人,在首次月(季)度预缴纳税申报时,填报开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日,以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报;年度中间终止经营活动的纳税人,在终止经营活动当期纳税申...
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。 二、本表表头项目： 1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度...
17、第19行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应 纳税所得额。“本期金额”列不填。 18、第20行“本月(季)应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。 按月度预缴纳税人:第20行=第19行×1/12 按季度预缴纳税人:第20行=第19行×1/4 19、第21行“税率(25%)”:填报企业所得税法规定...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)及财务报表填报说明 参考文件:国家税务总局公告2021年第3号 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的公告及附件 一、本表适用范围:查账征收的居民企业在月(季)预缴纳税申报时填报。
企业所得税月(季)度纳税申报(A类)填表说明: 1.输入“纳税人识别号”,直接从基础数据中提取纳税人基本信息,判断“征收方式”是否为“查账征收”的纳税人,不属于“查账征收”的纳税人给出相应提示。 2.“税款所属时期”,填写纳税人实际经营的月(季)度税款所属时期。系统自动带出实际经营的税款所属时期,可进行修...
附件中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)国家税务总局2021年1A200000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间:20XX年X月X日至20XX年X月X日纳税人识别号(统一社会信用代码):□□□纳税人名称:XX公司金额单位:人民币元(列至角分)优惠及附报事项有关信息项目一季度...
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17、第19行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应 纳税所得额。“本期金额”列不填。 18、第20行“本月(季)应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。 按月度预缴纳税人:第20行=第19行×1/12 按季度预缴纳税人:第20行=第19行×1/4 19、第21行“税率(25%)”:填报企业所得税法规定...
一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报时填报。二、执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布，2018年第31号修改）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所...