1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数据为...
(B类,2018年版)》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行核定征收企业所得税的居民企业纳税人(以下简称“纳税人”)在月(季)度预缴纳税申报时填报。此外,实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报本表。 二、表头项目 (一)税款所属期间 1.月(季)度预缴纳税申报 正常经营的纳税人,填报税款所属期月...
1.月(季)度预缴纳税申报正常经营的纳税人,填报税款所属期月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日;年度中间开业的纳税人,在首次月(季)度预缴纳税申报时,填报开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日,以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报;年度中间终止经营活动的纳税人,在终止经营活动当期纳税申...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表 如何填写!!! 上期 “吉·税知”小微课堂 表头项目、优惠及附报事项信息 表头项目 (一)税款所属期间:1.正常经营的纳税人为月(季)度第一日至最后一日;2.年度中间开业的为开始经营之日至税款所属月(季...
办人:经办人执业证件号码:代理申报日期: 年 月曰主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期: 年 月曰国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 填报说明一、 本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内 设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时...
1、我国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表填报说明 (doc 10 页)中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一本表适用于实行査账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所 得税时使用。二、表头项目1 “税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最 后...
这个表格的填写方法在国家税务法规中有明确的说明。通常来说,你需要按照《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》中的各个项目进行填写。比如,在表头项目中,税款所属期间需要你填报税款所属期的月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日。接下来,就是根据我们企业的具体情况,逐一填写各项收入、成...
总机构除了填写《汇总纳税分支机构企业所得税分配表》和《企业所得税月(季)度预缴纳申报表(A类)》的第一部分(1-16行)之外,还需要根据第一部分(1-16行)的数据,填报第二部分的18、19、20行。 分支机构: 分支机构需要依据其总机构出具的《汇总纳税分支机构企业所得税分配表》中确定的分配比例,计算填写《企业所...
一、对《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》(A201010)、《减免所得税优惠明细表》(A201030)、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)》(B100000)的表单样式和填报说明进行修订。 二、对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)、《固...
通过登录国家税务总局或地方税务局的官方网站,进入电子税务局系统进行申报。在系统中选择相应的季度预缴申报表,按照系统提示填写企业基本信息、收入、成本、费用等数据。这一过程需要企业财务人员对税法有深入的理解,确保每一项数据的填写符合税法规定。 企业所得税季度预缴申报详细流程 ...