企业应交纳的所得税,在“应交税费”科目下设置“应交所得税”明细科目核算;当期应计入损益的所得税,作为一项费用,在净收益前扣除。缴纳企业所得税的企业,在“应交税费”科目下设置“应交企业所得税”明细科目进行会计核算。该明细科目的借方发生额,反映企业实际缴纳的企业所得税和预缴的企业所得税;贷方发生额,...
(2019 改编)甲公司为制造业上市公司,适用的企业所得税税率为 25%。注册会计师在对甲公司 2022 年度财务报表进行审计时,对以下交易或事项的会计处理提出质疑:(1)因国家对 A 产品实施限价政策,甲公司生产的 A 产品市场售价为 15 万元 / 件。根据国家相关政策,从 2022
该企业2021年度利润总额为100000元,发生的应纳税暂时性差异为20000元(假定无计入所有者权益及商誉的部分)。经计算,该企业2021年度应交所得税为30000元。则该企业2021年度的所得税费用为()元。 A. 25000 B. 30000 C. 35000 D. 20000 查看完整题目与答案 【判断题】根据企业会计准则的规定,企业当...