正确答案:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,逐项判断资料(3)中各项内部控制设计是否有效,并逐项说明理由。资料(3)关于控制活动:①资金投放环节的内部控制设计无效。理由:大额期权期货交易应当实行集体决策或联签制度。②资金筹集环节的内部控制设计无效。理由:特别授权应当按照规定的权限和程序进行。(或:特...
甲公司为一家非国有控股主板上市公司,自2013年1月1日起全面实施 《企业内部控制基本规范》及其配套指引,甲公司就此制定了内部控制规范体系实施工作方案。该方案要点如下: 1)工作目标,通过实施内部控制规范体系,进一步提升公司治理水平和风险管控能力,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,...
《企业内部控制基本规范》及其配套指引的贯彻实施,有利于维护经济金融稳定和社会公众合法权益,有利于进一步夯实宏观经济形势回升向好的基础,有利于促进企业转变发展方式和参与国际竞争。各级财政部门、省级主管部门要提高认识,加强领导,认真贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引,服务于我省经济社会发展大局。 二、加...
天山集团公司是境内外同时上市的企业,为了落实财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其相关的配套指引,集团公司高管专门召开会议,研究组织落实。下面是与会者的部分发言: 董事长张某:我们集团公司董事会应该对整个企业集团内部控制的建立健全负总责。各子公司要建立一个合理的组织构架,明确规定股东大会、董事会...
S公司是一家以饮品生产和销售为主业的上市公司 。2011年,S公司根据五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引,结合自身经营管理实际,制定了《企业内
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,逐项指出资料(1)中①和②项、资料(2)中①和②项的建议所采取的风险应对策略类型,并说明公司应如何选择和调整风险应对策略。相关知识点: 试题来源: 解析 正确答案:资料(1)中事项①采用的风险应对策略为风险规避。资料(1)中事项②采用的风险应对策略为风险承受。
执行《企业内部控制基本规范》及其配套指引的企业集团,其集团内属于小 企业的母公司和子公司,应当执行《小企业内部控制规范(试行)》。 A. 、 对 B. 、 错
法规类型: 内部会计控制制度 所属行业: 所有行业 所属区域: 浙江 阅读人次: 6479 评论人次: 0 发文内容: 各市、县(市、区)财政局(宁波不发),省级有关单位,大中型会计师事务所: 财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会联合制定了《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)和《企业内部控制配套指引》...
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制 制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018 年12月31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范...
（1）内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的...