原材料在以下情况下需要进行进项税额转出: 一、原材料发生非正常损失。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条,非正常损失的购进货物及相关的劳务和交通运输服务,其进项税额不得从销项税额中抵扣,因此需要进行进项税额转出。 二、原材料被用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。同样根据《...
是在发现盘亏时就需要做进项税额转出。 借：待处理财产损益_待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税金―应缴增值税（进项税额转出） 注意的时：只有由于管理不善等原因造成的毁损，才应当将相应的进项税额转出。 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日...
非正常损失 ，损失计入营业外，增值税不转出，允许抵扣；个人感觉，管理不善，属于企业管理问题，需要企业...
外购的存货，用于非增值税应税项目，集体福利或者个人消费，不缴纳增值税，进项税要做进项税转出，运输过程中的正常损耗不缴纳增值税，同时对应的进项税也要转出。就想到这些，如果还有请下一位补充。
如在改、扩建过程中，领用了生产用原材料，应将材料成本及其税金转入在建工程。借：在建工程 贷：原材料 应交税金——应交增值税（进项税额转出）如在改、扩建过程中发生变价收入，应抵减在建工程成本。借：银行存款 贷：在建工程 2.3 当改、扩建工程达到预定可使用状态时，分两种情况核算。2.3...
建造员工食堂也是不用转出进项税额吗同学您好,建造员工食堂需要转出进项税额。同学,进项税额是否转出取决于固定资产是否“专用”于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。如果是专用于上述项目,那么其进项税额不得从销项税额中抵扣,需要全额转出。 专业指导-小燚老师 2025-01-17 14:03 14次浏览 ...
建造员工食堂也是不用转出进项税额吗同学您好,建造员工食堂需要转出进项税额。同学,进项税额是否转出取决于固定资产是否“专用”于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。如果是专用于上述项目,那么其进项税额不得从销项税额中抵扣,需要全额转出。 专业指导-小燚老师 2025-01-17 14:03 15次浏览 ...
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“发出商品”科目核算发出的存货,引起缴纳增值税时间上的混乱,按照增值税条例规定,商品(产品)发出后,即负有纳税义务(不论是否开具发票); 18、研发部领用原材料、非正常损耗原材料,原材料所负担的进项税额并没有做转出处理; 19、销售废料,没有计提并缴纳增值税; 20、对外捐赠原材料、产成品没有分解为按公允价值...
“发出商品”科目核算发出的存货,引起缴纳增值税时间上的混乱,按照增值税条例规定,商品(产品)发出后,即负有纳税义务(不论是否开具发票); 18、研发部领用原材料、非正常损耗原材料,原材料所负担的进项税额并没有做转出处理; 19、销售废料,没有计提并缴纳增值税; 20、对外捐赠原材料、产成品没有分解为按公允价值...