下列各项中，属于注册会计师不得利用内部审计工作的情形的是（ ）。 A．内部审计在被审计单位的地位以及相关政策和程序不足以支持内部审计人员的客观性 B．内部审计人员的胜任能力较低 C．计划和实施审计程序时涉及较多判断 D．内部审计工作采用系统、规范化的方法 下列...
一是实施货币资金支付审批分级管理。单笔付款金额5万元及5万元以下的,由财务部经理审批;5万元以上、20万元及20万元以下的,由总会计师审批;20万元以上的由总经理审批。 二是强化采购申请制度,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。对于超预算外采购项目,无论金额大小,均应在办理请购手续后,按程序...
A、内部管理系统B、内部会计系统C、内部控制系统D、内部审计系统4. 审计计划应该由( )编制。A、主任会计师B、会计师事务所所长C、审计项目负责人D、会计师事务所项目负责人5. 以下不属于初步业务活动的是( )。A、了解被审计单位及其环境B、针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序C、评价遵守职业道...
一是实施货币资金支付审批分级管理。单笔付款金额5万元及5万元以下的,由财务部经理审批;5万元以上、20万元及20万元以下的,由总会计师审批;20万元以上的由总经理审批。 二是强化采购申请制度,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。对于超预算外采购项目,无论金额大小,均应在办理请购手续后,...