这个专票是不能抵扣的。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共35课时 9999+ 真账实操会计校长班-二十二期 已更1课时/共31课时 9999+ 真账实操会计校长班-二十三期 已更...
专票上的税率并不直接决定可以抵扣的税额。可以抵扣的税额实际上取决于专票上注明的增值税额。 一、专票税率与抵扣税额的关系 专票的税率,如3%或17%,是增值税的税率,它反映了商品或服务的增值部分需要缴纳的税额比例。然而,这个税率并不直接决定购买方可以抵扣多少税。购买方可以抵扣的税额,实际上是由销售方开具的增...
购入方纳税人4月1日后取得原16%、10%税率的增值税专用发票，可以按现行规定抵扣进项税额。二、我公司2019年3月份购入一间厂房，当月取得增值税专用发票并在增值税发票选择确认平台勾选确认。请问办理3月税款所属期申报时，该厂房的进项税额可以一次性抵扣吗？答：不可以。《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革...
综上规定可知,购买方取得了小规模纳税人开具的1%的增值税专用发票其进项税额可以抵扣。 成为会员可享受以下服务: 1.答疑全天候 2.团队人员成长基金 3.会员资料 4.会员期刊 5.定制内训 6.财税新政直播解读 7.网络课程畅听
购进农产品,取得小规模纳税人开具的3%征收率的增值税专用发票,可以按9%的扣除率计算进项税额 我企业为对外提供餐饮服务的业务,我单位收到小规模纳税人开具农产品3%专票,是否可以按照9%计算抵扣进项税额? 答:根据《财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条规定,从按照简...
第2至27栏“一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项”各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额,不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额,以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费,取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
综上规定可知,购买方取得了小规模纳税人开具的1%的增值税专用发票其进项税额可以抵扣。 学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播,可以查看正保会计网校会计实务频道,点击进入>>
答:《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)规定,纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。因此,你公司本月取得销售方补开的10%税率的增值税专用发票,可以按照现行规定抵扣进项税额。
仍可以享受免征增值税政策，开具免税普通发票。由于小规模纳税人不涉及进项税额抵扣问题，可以根据实际经营情况和下游企业抵扣要求，对自己取得的适用3%征收率的应税销售收入，部分享受免税政策，部分放弃免税并开具增值税专用发票。纳税人放弃免税并开具增值税专用发票无需提供书面声明材料。