下列各项资产、负债中,不形成暂时性差异的是()。A.企业为其子公司进行债务担保而确认的预计负债B.期末计提坏账准备C.期末按公允价值调整交易性金融资产的账面价值D.可供出
下列各项资产、负债中,不形成暂时性差异的是( ) A. 企业应付职工薪酬超出税法允许税前扣除的部分 B. 计提存货跌价准备 C. 期末按公允价值调整交易性金融资
下列各项资产、负债中,不形成暂时性差异的是( )。A.企业为其子公司进行债务担保而确认的预计负债B.期末计提坏账准备C.期末按公允价值调整交易性金融资产的账面价值D.可
不承认,因此计提当期不允许税前扣除,形成暂时性差异;选项C,采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,税法上不确认公允价值变动,仍按照固定资产或无形资产有关规定计提折旧或摊销,因此产生暂时性差异;选项D,因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金税法不允许扣除,负债的账面价值与计税基础相等,不会形成暂时性差异。
税法不承认,因此计提当期不允许税前扣除,会形成暂时性差异;选项C,交易性金融资产持有期间公允价值的变动不计入当期应纳税所得额,待处置时一并计入应纳税所得额,会形成暂时性差异;选项D,因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金是企业的负债,税法当期及以后期间不允许税前扣除,账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异...
准备在发生实质性损失之前税法不承认,因此计提当期不允许税前扣除,形成暂时性差异;选项C,交易性金融资产持有期间公允价值的变动不计入当期应纳税所得额,待处置时一并计入应纳税所得额,形成暂时性差异;选项D,对投资性房地产,税法上不确认公允价值,仍按照固定资产或无形资产有关规定计提折旧或推销,因此产生暂时性差异。
下列各项资产和负债中,不形成暂时性差异的是( )。A.非同一控制下应税合并产生的商誉B.已计提减值准备的固定资产C.已确认公允价值变动损益的交易性金融资产
,会形成暂时性差异;选项B不符合题意:企业计提的资产减值准备在发生实质性损失之前不允许税前扣除,会形成暂时性差异;选项C符合题意:应缴未缴的滞纳金是企业的负债,税法上不允许扣除,计税基础等于账面价值,所以不形成暂时性差异;选项D不符合题意:交易性金融资产持有期间公允价值的变动税法上不承认,会形成暂时性差异。
[选择题]下列各项资产和负债中,因账面价值与计税基础一致不会形成暂时性差异的是( )。 A. 因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金 B. 已计提减值准备的固定资产 C.