可以明确的是一般纳税人不管是开专票还是普票都是不可以开1个点的发票。如果一般是纳税是采用采用简易计税方式的,可以开具3%的发票。 一般纳税人有两种计税方式:一般计税和简易计税。一般计税的公式是:销项税-进项税=应纳税,一般计税情况下只能根据行业开13%、9%、6%相应税率发发票。简易计税的公式是:应税销售额*...
甲公司为增值税一般纳税人,适用13%的增值税税率. 202X年3月发生如下经济业务: (1)5日,购进材料一批,不含增值税的价款为 100 000元,增值税额为13 000元,材料已验收入库,货款尚未支付。 (2)7日,以银行存款偿还前欠的部分货款90 000元 (3)8日,销售产品,不含增值税的价款为200 000元,增值税额为26 000元...
[组合题]甲公司系增值税一般纳税人,销售商品适用增值税税率为13%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2023年年度财务报告批准报出日为2024年3月10日,相关调整事项按税收有关法律法规应调整报告年度应缴纳的所得税,预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异,相关...
增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,9月份发生有关生产经营业务如下(假设购销业务均有合法的发票,购货发票均已通过认证) (1)9.2购入原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款50万元,税额8.5万元。(2)9月8日销售A产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 (3)9.12将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,...
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,消费税税率为10%。本月购进A原材料100吨,共发生成本108万元。发出本月购进的A原材料,委托乙公司加工成产品。该产成品属于消费税应税物资(非金银首饰),该应税物资在受托方没有同类消费品的销售价格。甲公司收回材料后将用于生产非应税消费品。乙公司为增值税一般纳...
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%,2×22年度,甲公司发生如下交易或事项:(1)销售商品一批,售价为500万元(不含增值税),款项尚未收回,该批商品实际成本为300万元,未计提存货跌价准备;(2)计提和支付销售人员工资100万元;(3)向乙公司出租无形资产确认收入20万元; ...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该公司董事会决定于20×1年3月31日对某生产用设备进行技术改造。20×1年3月31日,该固定资产的账面原价为5 000万元,已计提折旧3 000万元,未计提减值准备;该固定资产预计使用寿命为20年,预计净残值为零,按直线法计提折旧。为改造该固定资产领用生产用原材料500...
[组合题]乙公司为增值税一般纳税人,主要生产销售某类设备,增值税适用税率13%,企业所得税适用税率25%。2023年度利润总额为700万元。审核确认的相关生产经营情况如下:(1)当年销售设备,开具增值税专用发票,合计取得不含税销售收入3000万元;开具增值税普通发票,合计取得不含税销售收入2000万元;没有开票合计取得销售款(含...
4.A 公司为增值税一般纳税人,适用 13%税率。购买原材料时,有以下几种方案可供选择:方案 1:从一般纳税人甲公司购入,每吨不含税价格 1000 元,可取得税率为 13%的增值税专用发票。方案 2:从小规模纳税人乙公司购入,每吨含税价 900 元,可取得征收率为 3%的增值税专用发票。方案 3:从小规模纳税人丙公司购入...
[选择题]A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该公司于2×19年3月31日对当月购入的某生产经营用设备进行安装。(1)A公司2×19年3月2日购入生产经营