000元,增值税额为104000元,发票账单已经到达,增值税尚未经税务机关认证,货物尚未到达,货款已经支付...
已知:纳税人取得的发票均已通过认证并允许在当月抵扣,2017年11月末留抵的增值税税额为3000元。请计算该企业本月销售A型手机及收取或没收包装物押金的增值税销项税额[2]合计。 答案 该企业本月销售A型手机及没收包装物押金应计算的增值税销项税额=2800×1000×(1-10%)×17%+17550÷(1+17%)...
增值税发票已认证,可以抵扣。全部款项用银行转账已付讫,但货物尚未收到。15日全部货物已验收并入库。 (2)领用Y材料4000千克,其中:16日生产耗用3500千克,17日车间一般耗用500千克。 (3)月末,当月职工薪酬32万元,其中:生产车间工人薪酬20万元,车间管理人员薪酬5万元,行政管理人员薪酬7万元。 (4)月末,计提固定资产...
专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足,上述各款项全部尚未付,材料已验收入库(2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批,增值税专用发系上注明的货为30000元,值税税额为3900元,专用发票当月通过认证并中报抵扣。材料已验收入库,并以银行存款支付相关手续费300元(3)基本生产车间委托某机修厂修理设...
在企业变成一般纳税人时候被会计认证抵扣了,现在税局要求补缴这部分已抵扣的税款,这种怎么做账 ...
[简答题]G公司(建筑安装企业,增值税一般纳税人,纳税信用等级为A级)2018年底从B经销商(一般纳税人)购买了一批仿古灯具,取得B经销商自行开具的增值税专用发票,G公司按合同约定以银行转账方式支付了款项,取得发票经过认证后抵扣了进项税额,并将不含税价计入成本费用科目。2019年6月份,G公司收到其主管税务机关通知,B经...
(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元,全部取得增值税发票并通过了认证。其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为13%。要求:(1)计算当月销项税额。(2)计算当月可抵扣进项税额。(3)计算当月应缴增值税税额。(4)作出相应的账务处理 ...
假定应该认证的发票均经过了认证,该企业财务人 员在申报增值税时计算过程如下:准予从销项税额中抵扣的进项税额=7000×7% 17000=17490(元)销项税额=800×(1-3%)×280×17% 500×280×17% 11000×17% 10×200×17%=62947.6(元)应纳增值税额=62947.6-17490=45457.6(元)要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定...
"1.G公司为建筑安装企业增值税一般纳税人(纳税信用等级为A级),2018年从一般纳税人B公司购买灯具并取得增值税专用发票,G公司以银行转账方式支付并取得专票进行认证抵扣,将不含税价在成本费用中列支。2019年6月G公司收到主管税务机关通知,B公司2019年初被认定为走逃(失联)企业,认为其2018年从B公司取得专票为异常增值...